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PAGE PAGE 1 资金往来核算情况说明 1.什么是资金往来结算科目 资金核算系统次要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。  三者也是出纳的日常工作内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。  往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资方案，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。  可是我的回答照旧不够专业，我是个学会计的本科生。 2.银行清算资金往来的核算的详细内容是什么 一、本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。  二、本科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信誉卡清算”等进行明细核算。 三、同城票据清算业务的次要账务处理。  （一）提出借方凭证，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。 发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。  已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“汲取存款”等科目。 提出贷方凭证，借记“汲取存款”等科目，贷记本科目；发生退票做相反的会计分录。  （二）提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“汲取存款”等科目，贷记本科目。 因误提他行凭证等缘