资金预算管理制度.docx

资金预算管理制度 第二条本制度规定了预算的内容、编制方法、执行与控制等方面的内容。 第三条本制度适用于公司所属各部门。 第四条公司实行全面预算管理体制，所有资金支付行为均应列入公司预算进行管理。其基本内容为： 1、资金预算管理是利用预算对公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司确定的经营目标的有效管理方式。 3、公司资金预算以公司发展规划为依据；以资金收入预算、资本预算为基础；以经营利润为目标；以现金流为核心进行编制，并主要以预算表格形式予以充分反映。 4、资金预算是公司对各单位制定、落实内部经济责任制的依据。公司资金预算采取分级归口方式进行管理。 第五条资金预算编制的基本原则：实行全面预算管理原则；坚持成本费用适度从紧原则；加强财务风险控制原则；确保经营目标实现原则。 第六条预算编制管理及机构职责 1、公司董事会是公司预算管理的最高领导机构，负责公司预算方案的审定及预算方案重大变动及调整审定工作。 2、公司财务部在公司董事会的领导下，具体负责组织公司资金预算的初步审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督资金预算的执行情况，分析资金预算与实际执行的差异及原因。 3、公司所属各部门具体负责本级业务涉及的资金预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合公司做好总资金预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作。 4、公司所属各部门是公司主要的资金预算单位，在公司经理办公室的指导下开展预算的编制工作。 第七条预算编制的主要内容 1、销售资金收入预算： （1）、由销售部依据年度目标利润、预测的市场需求及提供的产品情况编制。 2、资金筹措收入预算： （1）、由总经理办公室、综合办公室、财务部根据融资贷款情况编制。 3、工程成本预算： （1）、由工程部根据工程完工进度、合同付款执行情况，按照直接人工、直接材料、其他直接费，分项目编制 4、销售成本支出预算： （1）、根据现市场情况、公司近期将进行广告、销售活动所需资金支出，分项目，按合同付款进度编制。 5、资产、材料采购支出预算： （1）、由采购部门根据工程完工情况、结合期初存货情况、市场物价水平编制，其中金额较大的采购项目要做明细预算。 6、期间费用预算： （1）、由综合办公室按照变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和公司降低成本、费用的要求，分项目、分责任单位进行编制。 第八条资金预算的执行与控制 1、公司资金预算制度经公司股东会批准下达执行。 2、各部门应当按公司的预算要求结合自身特点填制财务预算编制基础表格，统一预算指标计算口径。严格遵照预算管理流程，并按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。 3、建立资金预算报告制度，各部门应于每月25日前将预算报表报财务部进行汇总。 4、财务部汇总各部门资金预算报表后，上报总经理办公室，并对上月执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，应及时向总经理办公室报告。 第九条预算外资金 1、对于无预算的支出项目，财务部门不得受理。 2、预算外重大、特殊、临时的项目支出，应由各部门报总经理办公室审查批准后方可执行。 第十条资金预算的分析 1、总经理办公室按月召开预算执行情况分析会，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题，采取相应的改进措施。 第十一条附则 1、本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准。 2、本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。 3、本制度由公司董事会审定后颁发实施。 4、本制度由公司资产财务部负责解释。 第二篇：资金预算管理制度 资金支出预算管理制度 一、总则 （一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。 （二）本制度适用于公司全体职能部门。 二、上报预算的具体要求 （一）上报时间 各部门于每月1号报次月《资金支出明细账》至总公司管理部，管理部审核后于每月8日前将审核后表格及票据交至财务部,由财务部负责统一审核出财务报表。 （二）上报内容依据 预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写： 1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。 2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。 3、尚未进行商务谈判类：填写资金拨付申请表的同时必须填写备注说明资金用途与计划分配。 4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。 5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时 作为附件上报至财务部。 （三）各部门建立台账 要求各部门制定本部门合同支付台账，在编