银行余额调节表习题5.docxVIP

PAGE PAGE 1 三、银行存款余额调节表的编制 1. 2010 年 1 月 31 日企业银行存款日记账月末余额为10 000 元，银行对账单余额为 16 000 元，经逐笔核对，发现下列未达账项： 银行带企业支付水电费 1 000 元，而企业未收到付款通知； 企业开出现金支票 6 000 元，已登记入账，但持票人未到银行取现金； 银行代企业收回货款 2 000 元并登记入账，但企业未收到收款通知； 企业收到转账支票一张，计1 000 元，已登记入账，而银行尚未入账。要求：编制银行存款余额调节表。（8 分） 银行存款余额调节表 2010 年 1 月 31 日 单位：元 项目 项目 企业银行存款日记账余额 金 10000 额 项目 银行对账单余额 金 16000 额 加：银行已收，企业未收 2000 加：企业已收，银行未收 1000 减：银行已付，企业未付 1000 减：企业已付，银行未付 6000 调节后的金额 11000 调节后的金额 11000 2、资料：华天公司 2008 年 9 月 30 日银行存款日记账余额 98 500 元，9 月底公司与银行往来的其余资料如下： ①9 月 30 日收到购货方转账支票一张，金额为12 600 元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用 800 元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以