国库集中支付业务流程图.docVIP

2、授权支付业务流程图 业务流程说明： 基层预算单位和主管部门编制、审核过的授权支付凭证根据财政需要，可以由财政国库支付中心进行进一步审核。 审核完成的授权支付凭证送代理银行进行支付确认。 代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。 代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制授权支付结算清单〔即财政支出日报〕，并递送国库支付中心和财政国库科。 基层预算单位、主管部门和财政国库支付中心根据代理银行支付过的授权支付凭证编制记账凭证。 财政国库科和支付中心根据代理银行审核国的授权支付结算清单〔也即财政支出日报〕编制总会计凭证和支付中心凭证。 支付更正(资金退回)业务流程图 业务流程说明： 代理银行对单据进行处理后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位。 代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科。 权支付更正(资金退回)业务流程图 业务流程说明： 代理银行对单据进行处理后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位。 代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制授权支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科。 直接支付用款方案年终结余处理业务流程图 业务流程说明： 预算单位和主管部门根据直接支付用款方案结余资金对需要结转的方案编制直接支付用款方案结转申请表；财政支付中心也可代预算单位编制直接支付用款方案结转申请表；对不需要结转的直接支付用款方案由支付中心进行注销。 编制完成的直接支付用款方案结转申请表送财政国库科进行审核，国库科审核通过后报分管局长进行审批。 在支付中心对直接支付用款方案进行结转完成后，预算单位、主管部门、支付中心和国库科分别对结转的资金进行账务处理。 结转成功的直接支付用款方案结转后，成为下年的直接支付用款方案，可直接用款控制直接支付申请等业务资金的分配使用。 授权支付用款额度年终结余处理业务流程图 业务流程说明： 2) 支付中心根据授权支付用款方案结余资金对需要结转的方案编制授权支付用款方案额度结转核定表，并逐级上报国库科和分管局长进行审批；对不需要结转的授权支付用款方案由支付中心进行注销。 3)局长审批通过的授权支付用款方案额度结转核定表交由支付中心进行结转处理。