商业银行压力测试指引.docxVIP

商业银行压力测试指引第一条为进一步提高商业银行风险管理力量，不断完善银监会监管技术和手段，依据《中华 人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法 规，制定本指引。 其次条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外 商独资银行和中外合资银行。 第三条本指引所称压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇 到假定的小概率大事等极端不利状况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利力量和资 本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和推断，并 实行必要措施。 第四条压力测试能够关心商业银行充分了解潜在风险因素与银行财务状况之间的关系， 深化分析银行抵挡风险的力量，形成供董事会和高级管理层争论并打算实施的应对措施，预 防极端大事可能对银行带来的冲击。对于日常管理中广泛应用各类风险计量模型的银行，压 力测试应成为模型方法的重要补充。压力测试也能够关心银监会充分了解单家银行和银行业 体系的风险状况和风险抵挡力量。 第五条压力测试包括敏感性测试和情景测试等详细方法。敏感性测试旨在测量单个重要 风险因素或少数几项关系亲密的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险力量的 影响。情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利大事发生对银行风 险暴露和银行承受风险力量的影响。 第六条商业银行可以依据本行业务进展、风险状况和某项压力测试详细内容的简单程 度，确定不同的测试方法；可以选择简单模型，也可以依据阅历做出合理的推断。商业银行 应实行措施，不断改善压力测试技术手段，提高压力测试结果的牢靠性。 第七条压力测试通常包括银行的信用风险、市场风险、流淌性风险和操作风险等方面内 容。压力测试中，商业银行应考虑不同风险之间的相互作用和共同影响。 第八条针对信用风险可以实行的压力情景包括但不局限于以下内容：国内及国际主要经 济体宏观经济消失衰退；房地产价格消失较大幅度向下波动；贷款质量恶化；授信较为集中 的企业和同业交易对手消失支付困难；其他对银行信用风险带来重大影响的状况。 第九条针对市场风险的压力测试情景包括但不局限于以下内容：市场上资产价格消失不 利变动；主要货币汇率消失大的变化；利率重新定价缺口突然加大；基准利率消失不利于银 行的状况；收益率曲线消失不利于银行的移动以及附带期权工具的资产负债其期权集中行使 可能为银行带来损失等。 第十条压力测试情景还包括以下状况：银行资金消失流淌性困难；因内部或外部的重大 欺诈行为以及信息科技系统故障带来的损失等。 第十一条压力测试情景依据假设程度的不同，一般包括轻度压力、中度压力以及严峻压力。三种压力情景依据挨次不断增加，其中轻度压力也比目前实际状况更为严峻。 第十二条商业银行应依据本行业务进展、风险状况和风险管理力量，制定本行压力测试 方案，并定期进行修订和完善。有关压力测试方案应得到本行高级管理层和董事会的批准和 认可。压力测试方案应包括本行压力测试的目标、程序、方法、频度、报告线路以及相关应 急处理措施等内容。商业银行应在本行压力测试方案的框架下开展各项详细的压力测试工 作。 第十三条商业银行压力测试应包括以下步骤和程序：确定风险因素，设计压力情景，选 择假设条件，确定测试程序，定期进行测试，对测试结果进行分析，通过压力测试确定潜在 风险点和脆弱环节，将结果依据内部流程进行报告，实行应急处理措施和其他相关改进措施, 向监管当局报告等。 第十四条商业银行进行压力测试的频度应与压力测试风险因素的性质以及银行风险管 理力量相适应。此外，银行也可依据外部环境变化和银监会要求，不定期开展压力测试。 第十五条商业银行应对压力测试结果进行仔细分析，依据预先确定的原那么、方法和触发 条件，打算是否就压力测试结果实行应急处理措施。不管是否实行应急处理措施，商业银行 都应对压力测试所揭示的风险点和脆弱环节予以特殊关注。 第十六条商业银行董事会和高级管理层应乐观推动本行压力测试的争论和应用，为压力 测试供应充分的资源保障。商业银行内部要确定相关部门或组成跨部门工作小组负责管理和 协调本行的压力测试工作。 第十七条银监会负责对商业银行压力测试工作进行监督检查。银监会有权要求商业银行 针对特定风险，依据统一要求进行压力测试，并将测试结果向银监会报告。 第十八条银监会定期就压力测试状况与商业银行进行沟通,通过现场检查和非现场监管 评估银行压力测试是否与其业务和风险状况相适应。 第十九条银监会对商业银行压力测试进行评估时，重点关注以下几方面：压力测试方案 是否有效，风险因素确实定是否合理，压力情景的选择是否充分，压力测试所用的假设是否 合理，压力测试的程序与方法与其风险程度是否相适应，应急处理措施是否可行，董事会及