《出纳实务》项目六 .pptxVIP

案例导入;任务一 汇兑结算业务;从银行 提取现金;1 使用范围;2 付款人填写汇兑凭证的要求;3 收款人领取汇款的规定;4 付款人撤销汇款的规定;5 付款人退汇的规定;6 付款人转汇的规定;;;（3）出纳人员根据电汇凭证回单编制记账凭证，如图所示。;;（2）根据电汇凭证回单编制记账凭证，如图6-5所示。;任务二 委托收款结算;委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，同城和异地结算均可。根据结算款项划回方式的不同，委托收款分为邮寄和电划两种。目前，由于电划方式手续简便，速度快，且费用与邮寄方式相差无几，因此企业大多采用电划方式。本项目也主要介绍电划方式。;2013年9月2日，辰光家电有限公司出纳员需要从银行提取现金2 000元备用。;2 收款人填写托收凭证的要求;;4 付款人无款支付的规定;;委托收款结算业务流程如图所示;;【业务3】;（2）出纳人员审核无误后，在规定的期限内付款。 （3）出纳人员根据托收凭证第五联，编制记账凭证，如图所示。;;（2）出纳人员将填好的五联托收凭证、发运凭单（略）和销售发票一起交付开户银行。;（3）银行审查受理后，将加盖银行印鉴的托收凭证第一联交回给出纳人员，出纳人员据此编制记账凭证，如图所示。;（4）11月15日，出纳人员收到银行转来的收账通知并据此编制记账凭证 如图所示。;【业务4】;任务三 托收承付结算;;;3