2022年内部控制工作问题总结及整改.pdfVIP

2022年内部控制工作问题总结及整改 新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的 需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建 设和___工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制 过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。 一、内部控制建设存在的问题 1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制 度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部 控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事 。对建立 内部控制缺乏积极性、主动性。 2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系内控制度涉及 的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管 理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题 缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。 3.缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大 多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部 审计工作没有给予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务控制的 监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公 正的评价。 4.外部监督