财务三大报表解读ppt课件.pptx

财务分析/数据分析/财务报表/商业汇报 三大报表解读 财务部门 FINANCIAL 目录 Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements PART 01 COMPANY FUTURE ADVERTISING COMPANY IS COMPANY TO EXOLORE Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements PART 02 COMPANY FUTURE ADVERTISING COMPANY IS COMPANY TO EXOLORE 20XX年X月XX日 单位：万元 流动资产： 货币资金 短期投资 应收帐款 坏帐准备 其他应收款 存货 待摊费用 流动负债： 短期借款 应付帐款 其他应付款 预提费用 长期投资： 长期负债： 长期借款 长期应付款 应付债券 固定资产： 累计折旧 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 无形资产： 递延资产： 合计： 合计： 现金 锁在保险柜里的资产 银行存款 写在存折上的资产，存在银行里的钱 应收票据 别人欠你的钱，他知你知，白纸黑字，盖章加印。 应收帐款 “一个都不能少”。别人欠你的钱，他知你知，除发票外再无其他证据，防君子不防小人。 存货 公司里的库存，“还有多少隔夜粮” 无形资产 不具有实物形态的资产，也就是那种看不见漠不着，但确实存在的，一般很难用多少钱来衡量的资产，只在特定情况下才能计算其价值。 负债 是指过去的交易或事项形成的现时的义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债分为：流动负债、长期负债。 负债增幅占比表 或有负债——不怕一万，就怕万一 举债经营可不是赌博 国有企业的“国库券” 所有者权益 是企业所有者对企业净资产的要求权。净资产=资产-负债 所有者权益分为 股本（实收资本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 历年权益资产增幅占比表 Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements PART 03 COMPANY FUTURE ADVERTISING COMPANY IS COMPANY TO EXOLORE 主营业务收入 减：主营业务成本;主营业务税金 主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用;管理费用;财务费用 收入占比 营业利润 加：投资收益;营业外收入 减：营业外支出 利润总额 减：所得税 净利润 利润情况一览表 “ 问君焉的富如许，为有源头活钱来” “人无横财不富，马无夜草不肥” “不经历风雨，怎么见彩虹” “无心插柳柳成荫” 反映公司利润的构成 反映税金交纳情况 反映公司在一定期间的经营成果及其分配情况的报表。 理论依据： “收入-费用=损益”。 动态报表、期间报表 报表内项目 按收入、成本、费用、利润排列 Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements Interpretation of the three financial statements PART 04 COMPANY FUTURE ADVERTISING COMPANY IS COMPANY TO EXOLORE 经营活动的现金流量 +销售商品、提供劳务所得的现金 -购买商品、接受劳务支付的现金；经营活动产生的现金流量净额 投资活动的现金流量 +投资收益所得的现金 +处置固定资产、无形资产所得现金净额 -购建固定资产、无形资产所支付的现金 -投资支付的现金；投资活动产生的现金流量净额 筹资活动的现金流量 +吸收投资所得的现金 +借款所得的现金 -偿债支付的现金 -支付利息、股息的现金；融资活动所产生的现金净额；当期企业现金净流入 Interpretation of the three financial statements Interpretation of the th