会计科目与报表项目对照表.xlsVIP

会计账户操作总表 序号 必读 资产类 （会计科目） 对应资产负债表项目 序号 必读 负债类 （会计科目） 对应资产负债表项目 1 √ 库存现金 货币资金 1 √ 短期借款 短期借款 2 √ 银行存款 2 应付票据 应付票据 3 其他货币资金 3 √ 应付账款 应付账款 4 应收票据 应收票据 4 预收账款 预收账款 5 √ 应收账款 应收账款 5 √ 应付职工薪酬 应付职工薪酬 6 预付账款 预付账款 6 √ 应交税费 其中的明细账户：应交税费——应交增值税（进项税额）*（备抵账户） 应交税费 7 应收股利 应收股利 7 应付利息 应付利息 8 应收利息 应收利息 8 应付股利 应付股利 9 √ 其他应收款 其他应收款 9 √ 其他应付款 其他应付款 10 材料采购 存货 10 长期借款 长期借款 11 在途物资 11 应负债券 应负债券 12 √ 原材料 12 递延所得税负债 递延所得税负债 13 材料成本差异* （平衡型性账户） 序号 必读 所有者权益类 （会计科目） 对应资产负债表项目 14 √ 库存商品 1 √ 实收资本 实收资本 15 发出商品 2 资本公积 资本公积 16 商品进销差价* （平衡型性账户） 3 盈余公积 盈余公积 17 委托加工物资 4 √ 本年利润* （平衡性账户） 利润分配 18 周转材料 5 √ 利润分配* （平衡性账户） 19 √ 长期股权投资 长期股权投资 6 库存股* （备抵账户） 减：库存股 20 √ 固定资产 固定资产 序号 必读 收入类 （会计科目） 对应资产负债表项目 21 √ 累计折旧* （备抵账户） 1 √ 主营业务收入 营业收入 22 在建工程 在建工程 2 其他业务收入 23 工程物资 工程物资 3 公允价值变动损益 公允价值变动收益（损失以-填列） 24 固定资产清理 固定资产清理 4 投资收益 投资收益（损失以-填列） 25 无形资产 无形资产 5 营业外收入 加：营业外收入 26 累计摊销* （备抵账户） 序号 必读 费用类 （会计科目） 对应资产负债表项目 27 长期待摊费用 长期待摊费用 6 √ 主营业务成本 营业成本 28 待处理财产损溢* （平衡性账户） 其他非流动资产 7 其他业务成本 29 递延所得税资产 递延所得税资产 8 营业税金及附加 营业税金及附加 30 √ 生产成本 存货 9 销售费用 销售费用 31 √ 制造费用 10 √ 管理费用 管理费用 11 财务费用 财务费用 12 资产减值损失 资产减值损失 13 营业外支出 营业外支出 14 √ 所得税费用 减：所得税费用 15 以前年度损益调整* （平衡性账户） （结转“利润分配—未分配利润”）