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财 务 管 理 制 度 一 ． 库 存 现 金 管 理 1 ． 公 司 财 务 部 库 存 现 金 控 制 在 核 定 限 额 内 ， 不 得 超 限 额 存 放 现 金 。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因 ， 报 告 单 位 领 导 ， 并 要 追 究 责 任 者 的 责 任 。 3 ． 不 准 用 “ 白 条 ” 入 帐 。 4 ． 不 准 私 人 挪 用 、 占 用 和 借 用 公 款 现 金 。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前 往 。 6 ． 现 金 出 纳 员 必 须 严 格 和 妥 善 保 管 金 库 密 码 和 钥 匙 。 7 ．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8 ． 现 金 出 纳 员 必 须 随 时 接 受 开 户 银 行 和 本 单 位 领 导 的 检 查 监 督 。 9 ． 出 纳 员 必 须 严 格 遵 守 执 行 上 述 各 条 规 定 . 二 ． 银 行 存 款 管 理 公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结 算 业 务 。 公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理 制 度 。 3 . 作 废 的 银 行 支 票 由 出 纳 员 加 盖 作 废 戳 记 ， 妥 善 保 存 。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方 式 外 ， 其 他 不 予 使 用 。 5 从 银 行 取 回 的 各 种 结 算 凭 证 ， 要 及 时 入 帐 。 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐 与 银 行 对 帐 单 逐 笔 进 行 核 对 。 于 每 季 度 末 做 出 银 行 核 对 余 额 调 节 明 细 表 。 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进 行 更 正 ， 对 未 达 帐 项 要 及 时 予 以 清 理 。 造 成 的 帐 帐 不 一 致 ， 应 尽 快 解 决 。 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用 单 位 、 金 额 、 支 票 号 码 等 。 三 ． 往 来 帐 款 的 管 理 1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定 期 与 销 售 部 门 进 行 核 对 ， 保 证 双 方 账 账 核 对 一 致 。 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年 12月中旬进行清理。各部门备用金于每年 12月份中旬清理，进行还旧借新。 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿 ， 定 期 与 相 关 部 门 对 帐 ， 保 证 双 方 账 账 核 对 一 致 。 四 . 内 部 牵 制 ： . 公 司 实 行 银 行 支 票 与 银 行 预 留 印 鉴 分 管 制 度 . 非 出 纳 人 员 不 能 办 理 现 金 、 银 行 收 付 业 务 。 . 库 存 现 金 和 有 价 证 券 每 季 抽 查 一 次 。4 ． 现 金 出 纳 员 不 得 担 当 制 证 工 作 ， 只 能 由 财 务 部 指 定 的 制 单 人 制 单 。五 ． 本 制 度 自 下 发 之 日 起 执 行 。 — 、 总 则 1 、 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》 、 《 企 业 会 计 准 则 》 制 定 本 制 度 ； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公 司 及 员 工 相 关 的 合 法 权 益 ， 制 定 本 制 度 ； 财 务 管 理 细 则 — 、 总 原 则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书 面 授 权 。 2、 严格执