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日本担保体系研究 　　[摘要]本研究从分析日本担保体系概况、特征等基本机制模式入手，比较中日担保体系在建设方面存在的差距，从健全担保相关制度、加强行业体系建设、明确担保对象准入门槛、提高担保产品创新等方面，对完善我国担保体系建设有哪些启示进行探讨。 　　[关键词]日本担保体系民营经济 　　中图分类号：f276.3；f833.13文献标志码：a 　　中小企业是一国创新活力不可或缺的部分，大力发展中小企业、增强民营经济活力是促进中国经济平稳高质量发展的关键一环。中小企业在发展中普遍面临融资难、融资贵的问题，解决这类问题的有效方式之一是信用担保。日本信用担保体系建立时间早、发展较完备，研究其模式、借鉴其经验，对完善我国担保体系建设有着积极的意义。 　　一、日本信用担保体系基本情况 　　信用担保在日本被称为“信用保证”。1937年，东京、京都、大阪信用保证协会先后成立；1958年，中小企业信用保险公库在日本政府的背景下成立[1]。日本以此形成的信用保证体系，涵盖“信用保证”和“信用保险”两大功能。前者是指，中小企业在向金融机构贷款时，提供一定的增信服务和担保保障。后者是指，由政府资金支持的日本金融公库对信用担保的再保险保障。 　　（一）信用保证协会 　　日本全国原有52家信用保证协会，设立于47个都道府县以及5个主要城市，经合并，现有51家。各信用保证协会各自独立运营，不直接从事贷款业务，而是通过提供信用担保和咨询管理等为本区域内中小企业服务，帮助其获得金融机构的商业贷款。信用保证协会的资产组成包括基本财产、借入资金。前者作为信用保证基金，其构成有三个部分，分别是出捐金、负担金和基金准备金[2]。在收取保证费率方面，分为9个阶段，以中小企业信用风险数据库、小规模事业者的结算书、财务评价为基础相应确定。 　　（二）信用保险公库 　　1958年，日本政府依据《中小企业信用保险公库法》成立了小企业信用保险公库，经过多次重组变革，于2008年10月新成立了日本金融公库[1]。保险公库由政府全额出资，不对中小企业直接融资，而是为信用保证协会提供再保险。按照相关法律规定，信用保证协会对中小企业担保时，自动取得中小企业信用保险公库的信用保证保险，并缴纳一定的保险费。费用约相当于保证费收入的40%。实际发生代偿后，由保险公库向保证协会支付代偿额70%～80%的保险金。回收债权后，信用保证协会将相应比率的回收债权交还给信用保险公库。 　　二、日本信用担保体系的特征 　　（一）法律保障有效 　　20世纪50年代以来，《小企业信用保险法》《信用保证协会法》《中小企业金融公库法》《中小企业基本法》等中小企业信用担保相关法律相继颁布实施，并在长时间的实践中不断修改完善。这些多角度、多层级、多对象的法律法规和配套制度，规范了中小企业信用担保机构法律地位、支撑结构、业务对象和运作规则[2]。 　　（二）体系建设完备 　　国家层面设立全国中小企业信用保证联合会和日本政策金融公库，都道府县和主要城市设立信用保证协会，如此自上而下层层设置信用担保机构，共同为中小企业融资担保提供多方位服务。 　　（三）机构职能专业 　　《日本中小企业基本法》从行业、资本金和从业人数等方面明确了中小企业标准，中小企业信用担保协会仅为中小企业提供信用担保。农、林、渔业另设有专门机构提供信用担保，信用担保机构按行业不同分别设立，专业化程度较高。 　　（四）风险分担合理 　　日本中小企业信用保证协会一般担保业务与银行按照8：2的比例承担风险，承担的80%风险部分再参加日本政策金融公库保险，按照2：8比例再与日本政策金融公库分担风险，也即日本中小企业信用保证协会一般担保业务风险为16%，担保费的50%交由日本政策金融公库作为保险费。 　　（五）信用环境完善 　　日本中小企业经营期限较为长久，信用环境整体较好，提交银行和信用保证协会的信贷资料真实性相对较高，一定程度上降低了银行和信用保证协会信贷审查难度。笔者在日本担保行业考察期间了解到，日本信用保证协会对中小企业的追偿基本通过协议方式（约占90%），中小企业即使破产后，企业主仍通过打工等方式分期偿还担保贷款，仅有约10%的业务通过法院诉讼追偿。 　　三、中日担保体系建设比较与差距 　　（一）相关制度有待健全 　　我国发布了《关于促进融资担保行业加快发展的意见》《融资担保公司监督管理条例》及其四项配套制度、《关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见》，从政府作用、体系构建、监督管理和政策扶持等方面对融资担保行业的发展做出规划和要