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【最新资料，WOR文档，可编辑修改】 实施全面风险管理提升企业抵御风险的能力 一、立项背景 随着经济全球化的发展，企业在市场竞争中面临着越来越多的风 险，如何辨识、评估、监测、控制风险，已经成为企业管理一项崭新的 课题。在发达国家，风险管理的企业理念、技术、方法已经融于企业发 展战略的制定、投融资决策、财务管理、营销体系建设等方面，涵盖了 业务流程的各个层面，形成了系统化、制度化、规范化的全面风险管理 体系。 在我国，风险管理一直是企业管理中的薄弱环节，风险意识不强、 风险管理制度缺失，是企业发生重大风险事件的重要原因。在 2007 年以 前，全大连市乃至全辽宁省的国有企业中没有一家企业实施过风险管 理，从风险防范的角度建立企业的专项内部管理制度，在中央直属的国 有企业范围内也仅有中石油做过试点。 近年来，随着重工?起重集团业务的不断做强、做大，风电、曲轴 等新业务领域不断拓展，上市、改制等资本运作稳步推进，集团公司在 经营总额突破 100 亿的同时，由于以前没有从风险防范的角度专题考虑 管理问题，集团公司面临的经营风险也逐渐显现。如何在波涛暗涌的市 场经济大潮中提高企业抵御各类风险的能力，避免或减少企业因灾害性 风险受到的损失，现已被纳入到集团公司的重要议事日程。着手建立、 健全集团公司风险管理机制，从风险管理的角度提升管理工作的水平和 质量，确保集团公司持续、健康、稳定的发展，正是我们本次重点研究 的课题。 二、要因分析 风险管理意识不足，不能未雨绸缪、提前预见和处置可能发生的风 险，是国内企业普遍存在的现象，通过调研我们发现问题主要表现在以 下四个方面： 1、企业战略与风险管理策略不匹配。 我国众多企业在战略目标、长 远发展规划的制定上有一个很大特点就是急于求成，希望以最快的方式 获得回报，往往忽略了投资决策带来的潜在风险。加之缺乏企业风险管 理策略和应对措施，导致企业在发展的过程中对市场变化的应对能力不 强，产品的生命周期大大缩短、企业发展后劲不足。企业时常在制定了 雄心勃勃的战略之后，却没有针对性的风险管理，导致实施企业战略的 过程中出现风险失控，企业战略提前夭折。 2、企业风险管理多为事后控制，缺乏主动性。 对风险缺乏系统的、 定时的评估，缺少积极的、主动的风险管理机制，就不能从根本上防范 重大风险以及其所带来的损失。 3、不能形成企业的风险信息标准和传送渠道，风险管理缺乏充分的 信息支持。 企业内部各个部门、各子 （分） 公司之间缺乏对于风险信息的 统一认识，缺少一个平台使得内部风险信息得以有效的协调和统一。对 于具体风险，缺乏量化和信息化的数据支持，最终影响防范和处置风险 的决策效率和效果。 4、风险管理方面的职责不清。 企业现有的风险管理职能、职责散落 在各个部门和岗位之中，一旦出现风险，哪一类风险由谁负责、负什么 样的责，没有明确且有针对性的风险管理职能描述和职责要求，考核和 激励机制中尚未明确提出风险管理的内容，导致缺乏保障风险管理顺利 进行的职能架构。 三、对策实施 为了切实提升集团公司抵御各类风险的能力，我们立足于创新，通 过“制定1个办法、控制2个环节、明确3个重点、完善4项制度、实施 5级管控”，全面推进集团公司的风险管理工作。 1、制定《全面风险管理办法》（试行），建立集团公司全面风险管 理的总体框架。《全面风险管理办法》 是集团公司风险管控的一级管理制 度，它对于业务主管部门制定本部门管控风险的细则以及子、分公司制 定本单位二级管理办法具有纲领性的指引作用。它首次明确了集团公司 目前面临了哪些风险、由谁控制风险、如何控制风险、风险失控形成损 失时由谁承担什么责任。 集团公司面临的风险 重大风险 重要风险 一般风 投 改 财 市 新 法 外 疋 合 知 安 委 信 资 制 务 场 拓 律 贸 价 同 全 托 息 风 风 风 风 展 风 风 风 风 环 代 化 险 险 险 险 产 业 风 险 险 险 险 险 保 风 险 理 风 险 风 险 2、通过对风险“关键控制点”的量化控制和风险主管部门的职责控 制，提高全面风险管理的实际可操作性。 一是，通过组织集团公司各业 务主管部门进行内部风险评估，最大程度的量化风险控制指标，通过具 体的数值准确描述各风险的关键控制点，确保风险管控在业务主管部门 和经营单位层面具有可操作性。二是，为解决风险管理工作中职责不清 的问题，在《全面风险管理办法》中确认了每一类风险管控的责任部门， 通过职、责、权的明确使得风险管理工作全过程受控。 ★核心风险控制指标摘要： 风险类别 关键控制点 风险指标（措施） 财务风险 企业负债情况 集团公司资产负债率 65 % 偿还债务能力 资金流动比率 1.6 ;速动比率 0.8 应收账款“质 量 经营单位呆死账/应收账款总额W