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银行落实案件防控工作要求一、轮岗、对账、内审工作要求 （一）重要岗位员工轮岗方面 各机构要充分认识重要岗位员工轮岗在加强内部控制和防范操作风险、道德风险中发挥 的重大作用，要认真组织实施重要岗位员工轮岗工作，并将轮岗工作落实情况列入经营考核 之中。 .各机构必须建立重要岗位员工轮岗制度,此制度应作为银行的基本内控制度向监管部 门进行报备。各机构根据操作风险和案件风险集中情况及对业务运营、内控管理和风险防范 发挥重要作用原那么，自行确定重要岗位；机构应在本机构有关重要岗位员工轮岗制度中对重 要岗位、轮岗年限、轮岗方式进行明确和详细规定。 .严格执行有关重要岗位员工轮岗制度。轮岗期限原那么上以年度为限，轮岗率要求100%; 坚决禁止采用离岗休假、代班检查或离岗审计等方式来代替轮岗制度的落实；严禁以各种理 由拖延或不落实执行轮岗制度。 .提高营业机构委派会计（授权经理）的轮岗要求，强化其独立性和权威性。提高委派 会计（授权经理）的轮岗频率，轮岗期限最长不超过2年，轮岗率100%。全面落实委派会 计（授权经理）在营业机构的业务指导、检查监督、业务授权和审核等职能；切实加强其在 内部控制和防范案件风险中关键的权威、独立角色，发挥其对基层行经营权力制约作用；保 证其行使正当职责的独立性，确保其日常工作不受基层行长的干预和限制。 .提高基层营业机构管理层的轮岗要求以强化对其的监督制约。针对机构基层行管理层 在岗时间过长、易于形成岗位制约、分权监督效力减弱的环境气氛，导致行政强令、指使、 暗示、授意下属越权、违规、违章办理业务和直接干预委派会计主管独立履行职责等现象发 生的问题，为减少环境因素导致案件风险发生的可能性，基层营业机构负责人轮岗期限最长 不超过3年，轮岗同时必须实施离任审计。机构在制订轮岗计划和方案时要注意同一营业机 构的委派会计（授权经理）和网点负责人在轮岗时不能同时同向进行。 .加强对柜员的轮岗工作要求，切实保证切断风险源头。临柜业务经办人员是柜台类案 件防范的第一道、最直接的防线，也是犯罪分子蓄谋突破的主耍目标，因此耍求各银行必须 将柜员列入轮岗范围，明确其轮岗期限和轮岗方式。鉴于各机构柜员的配置、管理各不相同， 按一般原那么，轮岗期限不超过1年；要求各机构必须保证采取不限于轮岗、强制休假、收紧 授权管理和权限、加强后台或会计系统监督等一系列措施，切实解决柜员操作中缺少事中监 督，而形成的案件风险的问题。 （二）对账工作方面 对账工作是及时发现问题，防止案件风险扩大的有效手段，各机构要充分认识对账工作 的重要性，通过制度保证、科技手段、流程管控、法律约束等多种方式确保对账成功，切实 保证客户和银行的资金资产平安；各机构要认真组织实施对账工作，严格执行监管部门账户 管理的各项有关规定，将对账工作情况作为经营考核的重要内容，并落实以下有关要求： .确保对账工作有效落实。各机构要采取多种措施确保对账工作按照制度规范和要求有 效落实；切实解决企业不按时对账、不配合对账或其他原因导致对账工作不能落实的问题， 不得存在制度规定不允许参与对账的人员参与对账、不按规定审核对账回执；不按规定处理 存在问题的对账回执等行为，要充分发挥对账工作在防范案件风险中的作用。 .提高对账率及对账频率要求。各机构应每季度对对公账户实施对账，且应规定最低有 效对账率，对于不能达标的分支机构，各机构法人要专项催促落实，确保在2012年内达标。 对于前一个对账期内未能实现有效对账的账户，在下一个对账期内必须实现有效对账，即保 证对公账户最少每半年有效对账一次。对于有效对账后账户内无资金往来、开户后无款项发 生或长期不动存款户等，可视风险程度降低对账要求。 .加大对重点账户、高风险账户的监控。对风险高的账户要进行重点监控，从对账方式 和频率上加强对账力度，主动防范风险。对于值得高度关注的账户，原那么上逐月采取上门对 账的方式并收取对账回执；对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取上门对账的方 式，核对发生额和余额并收取余额对账回执；出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险 的账户，要采取临时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账。 这些账户应是在机构各项日常经营、管理活动中发现存疑，且必须被机构密切关注或监 视的，如： （1）连续两个对账周期对账失败的账户； （2）短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户； （3）账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户； （4）未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户； （5）长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户； （6）屡次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户； （7）其他迹象说明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。 .