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A06590《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041） 【分类索引】 业务域 申报 业务类别 申报纳税 表单类型 纳税人填报 设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)〉的公告》（国家税务总局公告2014年第63号） 【表单】 高新技术企业优惠情况及明细表（A107041） 行次 基本信息 1 高新技术企业证书编号 　 高新技术企业证书取得时间 　 2 产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围（填写具体范围名称） 　 是否发生重大安全、质量事故 是□ 否□ 3 是否有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的 是□ 否□ 是否发生偷骗税行为 是□ 否□ 4 关键指标情况 5 收入指标 一、本年高新技术产品（服务）收入（6+7） 　 6 其中：产品（服务）收入 　 7 技术性收入 　 8 二、本年企业总收入 　 9 三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（5÷8） 　 10 人员指标 四、本年具有大学专科以上学历的科技人员数 　 11 五、本年研发人员数 　 12 六、本年职工总数 　 13 七、本年具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例（10÷12） 　 14 八、本年研发人员占企业当年职工总数的比例（11÷12） 　 15 研究开发费用指标 九、本年归集的高新研发费用金额（16+25） 　 16 （一）内部研究开发投入（17+18+19+20+21+22+24） 　 17 1.人员人工 　 18 2.直接投入 　 19 3.折旧费用与长期费用摊销 　 20 4.设计费用 　 21 5.装备调试费 　 22 6.无形资产摊销 　 23 7.其他费用 　 24 其中：可计入研发费用的其他费用 　 25 （二）委托外部研究开发费用（26+27） 　 26 1.境内的外部研发费 　 27 2.境外的外部研发费 　 28 十、本年研发费用占销售（营业）收入比例 　 29 减免税金额 　 【表单说明】 一、适用范围 本表适用于取得高新技术企业资格的纳税人填报。高新技术企业亏损的，填写本表第1行至第28行。 二、填报依据和说明 纳税人根据税法、《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2008〕172号）、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2008〕362号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）等相关税收政策规定，填报本年发生的高新技术企业优惠情况。 三、有关项目填报说明 1.第1行“高新技术企业证书编号”：填报纳税人高新技术企业证书上的编号；“高新技术企业证书取得时间”：填报纳税人高新技术企业证书上的取得时间。 2.第2行“产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围”：填报纳税人产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》中的具体范围名称，填报至三级明细；“是否发生重大安全、质量事故”：纳税人按实际情况选择“是”或者“否”。 3.第3行“是否有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的”、“是否发生偷骗税行为”：纳税人按实际情况选择“是”或者“否”。 4.第5行“一、本年高新技术产品（服务）收入”：填报第6+7行的金额。 5.第6行“其中：产品（服务）收入”：填报纳税人本年符合《国家重点支持的高新技术领域》要求的产品（服务）收入。 6.第7行“技术性收入”：填报纳税人本年符合《国家重点支持的高新技术领域》要求的技术性收入的总和。 7.第8行“二、本年企业总收入”：填报纳税人本年以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为税法第六条规定的收入总额。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 8.第9行“三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例”：填报第5÷8行的比例。 9.第10行“四、本年具有大学专科以上学历的科技人员数”：填报纳税人具有大学专科以上学历的，且在企业从事研发活动和其他技术活动的，本年累计实际工作时间在183天以上的人员数。包括：直接科技人员及科技辅助人员。 10.第11行“五、本年研发人员数”：填报纳税人本年研究人员、技术人员和辅助人员三类人员合计数，具体包括企业内主要从事研究开发项目的专业人员；