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学校固定资产管理制度 学校固定资产是国家财产的组成部分，是保证完成学校各项行政任务和教学工 作的物质条件。为加强我校财产管理，明确经济责任，保证资产的安全、完整、账 实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际制定本制度。 一、管理原则： 学校固定资产实行统一领导、归口管理、分组负责、责任到人的管理体制。 1、总务处是学校财产物资的总管。总务处设置专职财产管理员和仓库保管员, 依据财产物资的分类建立各类账册，做好财产物资的验收、登记、记账工作，定期 清点工作，报损、报废、销账工作。 2、组织部门管理。财产物资使用部门（主要是实验室、信息中心、图书馆、食 堂等部门）落实部门兼职财产管理员，依据财产物资分类建立部门分类账册，做好 新添置财产物资的登账工作，配合总务处财产管理员清点财产，做好报修工作以及 报废销账工作，做到账物相符。 3、班级管理。班主任是班级财产物资管理的直接责任人，班主任要落实班干部 一起管好班级财产，要对学生进行爱护公物的教育，防止班级财产的丢失和人为损 坏。 4、财务监管。财务室负责固定资产财务金额变动审核记账。 二、采购制度： 1、由申请人填写《新增资产申请单》，注明请购日期、请购单位、用途说明、品 名、规格、数量，需要日期、建议厂商等资料。采购的物品一定要与购物申请单内容相 同。 2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校资产管理员、校长的签名。 3、采购人员依据《采购申请单》寻求供应商购买固定资产，应货比三家，择优 采购。凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能 采购。 三、验收入库制度： 1、所购固定资产送达时，申请人、采购人员、资产管理员会同验收数量、检查 品质及规格是否与《采购申请单》、采购合同、发票内容相符，验收合格后办理入 库、领用、出库等事宜。 2、验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。 入库时要区分物品性质：危险品、易腐蚀物品、易爆物品应区别对待，妥善保管， 会计入账联应及时交财务入账。 3、财务应复核购物申请单、购物发票、入库单等各项单据的签核是否完整，复 核订购数量与验收数量是否一致。如有差异应向有关责任单位或部门追查原因并作 适当处理，教体局调拨的财产凭财产调拨单入账。 4、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供 应。学校资产负责人应定期检查验收入库制度执行情况。 四、造册登记制度： 1、资产管理员依据发票、《采购申请单》登记固定资产明细账、编制固定资产 卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账、卡、物一致。 2、资产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验室账册。及时登 账，按月结账、对账，做到账实相符，账账相符。 3、定期进行清查盘点，并写出盘点报告，按时完成上级部门布置的各种报表。 五、领用、借用及赔偿制度： 1、各专用教室、办公室、教室必须妥善保管物品，做到专人保管。仓库存放物 品，由资产管理员统一管理。 2、领用办公用品，需办理领用手续，领用物品着有多余，须归还仓库。 3、教学物品和器材专供本校教学使用，不能挪作他用。 4、因工作需要或特殊原因，需借用固定资产的，校内借用一律由借用部门填写 出借单，经分管领导签字后方可借出，校外借用除按上述手续办理外，经校长批准， 备案后方可借出。物品出门必须有放行单，门卫凭放行单放行并保存放行单备查。 5、出借的物品要按期收回，每学期结束时，资产管理员要及时收回、统一管理。 6、教职工工作变动或调离学校，要按规定到学校资产管理办公室办建资产移交手续，由资产管理员检查确认后方可办理其他手续。 7、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。 8、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用管理人员填写报损申报表，经资产负责人签字证明后报校长审批，已报损的物品集中在学校仓库，由学校报教体局统一 处理。属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，根据情况由责任人赔偿。赔偿办 法由管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴 款。 六、固定资产维修制度： 1、固定资产的保管人发现固定资产无法正常使用或部件损坏，由保管人办理维 修申请手续。 2、使用保管人填写《固定资产维修申请单》写明故障、维修内容及预计完修日 期，交本部门负责人审核后，送交学校资产管理办公室。学校资产管理办公室收到 《固定资产维修申请单》后，应寻找适当维修厂商，进行维修。 3、学校资产管理负责人寻得适当厂商后，应将送修厂商、预计维修金额及预定 完成日期注明于《固定资产维修申请单》，并依照审批权限交相关领导批准。 4、维修所发生的维修费、部件更换费用，都作为费用处理，不再计入固定资产 价值。对大修理费用发生不均衡、数额较大、影响当期成本较大的，可以采用预提