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建设项目业务风险点及主要防控措施一、建设项目管理 流程 键节 关环 风险点 主要防控措施 责任 主体 建 设 项 目 管 理 项目 决策 立项缺乏可行性研究 或者可行性研究流于 形式，决策不当、审 核审批不严、盲目上 马，导致建设项目难 以实现预期目的，甚 至导致项目失败 1、建设项目属于重大经济事项，决策应当 由单位领导XX集体决定，适用集体研究、 专家论证和技术咨询相结合的议事决策机 制； 2、项目决策程序、相关责任、决策过程和 各方面意见要形成书面文件，妥善保管， 落实项目决策责任。 学校主要负责人 项目 审核 项目未经过有效审 核，项目设计方案不 合理，概预算脱离实 际，技术方案不能落 实等，导致建设项目 质量存在隐患、投资 失控的问题 建立项目审核机制 1、岗位设置上，建设项目文档的编制与审 核应当相互分离； 2、审核工作由具备相关技术和专业知识的 专家参与或委托具有相应资质的中介机构 进行审核，出具评审意见； 3、负责审核工作的机构或人员应当对出具 的审核意见或评审意见承担责任。 建设项目管理部 门，项目审核机 构 招标 管理 招投标过程存在串 通、暗箱操作或商业 贿赂等舞弊行为，可 能导致招标工作违法 违规，以及中标人实 际难以胜任等风险 1、建立建设项目招标管理制度，明确招标 范围和要求，规范招标程序，发布招标公 告； 2、需要编制项目标底的，财会部门要对标 底计价内容、计价依据进行审核； 3、对标底进行保密，落实保密责任； 4、开标要委托公证机构进行检查和公证； 5、组成评标小组负责评标，评审小组成员 对出具的评审意见承担个人责任；小组成 员名单保密； 6、及时向中标人发出中标公告，签订书面 合同、明确权利和责任。 建设项目管理部 门，招投标管理 部门，外部招投 标部门  建设 项目 变更 建设项目变更审核不 严格，工程变更频 繁，可能导致预算超 支、投资失控、工期 延误等风险 1、项目确需进行变更的，建设项目管理部 门、项目监理机构要进行审核，并履行审 批程序； 2、因设计变更造成价款支付方式及金额发 生变动的，建设项目归口管理部门要提供 完整的书面文件和其他资料； 3、内审部门要加强对建设项目设计变更所 涉及到价款支付的审核。 建设项目管理部 门、财会部门、 项目监理机构 建设 项目 档案 管理 建设项目未及时办理 资产及档案移交，资 产未及时结转入账， 可能导致帐外资产等 风险 1、建设项目档案统一管理； 2、建设项目档案的归档与项目建设同步， 工作任务结束后，及时移交给建设项目管 理部门。 建设项目管理部 n 二、资金管理 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 建 设 项 目 资 金 管 理 建设项目 资金的支 付 建设项目资金 管理不严格， 价款结算不及 时，项目资金 使用管理混 乱,导致工程 建设进度延迟 或中断，资金 损失等风险 1、单位要按照审批下达的投资计划和 预算对建设项目资金实行专款专用； 2、建设项目管理部门根据合同条款及 工程进度书面提出付款申请，财会部门 审核无误后支付工程款； 3、价款支付要取得监理机构的相关人 员的签字确认。 建设项目 管理部 门、财会 部门 建设项目 资金投资 概算变更 工程投资概算一般不允许调整，确需调 整，应当履行审核和审批程序，报经批 准后才能调整投资概算。 建设项目 管理部 门，财会 部门 建设项目 竣工决算 管理 虚列建设成本 隐匿结余资 金，未及时办 理竣工验收， 导致竣工决算 失真和帐外资 产等风险 1、建设项目管理部门和财会部门及时 编制竣工决算； 2、及时提请主管部门或审计部门进行 竣工决算审计； 3、及时提请有关部门进行竣工验收； 5、办理建设项目资产移交工作，财会 部门及时将资产入账。 建设项目管理部门，XX,财会部门