采购业务内部控制的控制环节风险及控制措施.docxVIP

采购业务内部控制的控制环节风险及控制措施 环节 风险 控制措施 生产、经营、项目建设等部门，应当根据实际需求准确、及时编制需求计划； 编制需求计划和采购计划 不按实际需求 安排采购，甚至与企业生产经营计划不协调 请购未经适当 采购计划是企业年度生产经营计划的一部分， 在制定年度生产经营计划过程中，企业应当根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划； 采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后，作为企业刚性指令严格执行。 建立采购申请制度，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确职责权限及请购程序； 严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据 市场变化提出合理采购申请；对于