内部控制与风险管理课件.pptxVIP

内部控制要素;01;第一节 内部环境;;一、人员的品德操守与素质;一、人员的品德操守与素质;二、管理者的经营风格与经营理念;二、管理者的经营风格与经营理念;三、组织结构;四、人力资源政策与程序;第二节 风险评估;;一、风险确认识别;一、风险确认识别;一、风险确认识别;一、风险确认识别;二、风险分析与评估;三、风险应对;第三节 控制活动;一、授权管理;一、授权管理;一、授权管理;二、职责划分;二、职责划分;三、业务流程及操作规程;三、业务流程及操作规程;三、业务流程及操作规程;四、业务记录;五、规章制度;六、控制标准;第四节 信息和沟通;一、信息;一、信息;一、信息;一、信息;二、沟通;二、沟通;二、沟通;二、沟通;三、信息技术和信息控制;第五节 内部监督;一、内部监督和审计委员会;一、内部监督和审计委员会;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;三、内部控制缺陷认定与整改;三、内部控制缺陷认定与整改;三、内部控制缺陷认定与整改;三、内部控制缺陷认定与整改;思考题; 管理控制;01;;第一节 组织控制;组织控制;一、组织设计的原则;二、公司治理结构;三、企业组织管理体制;三、企业组织管理体制;三、企业组织管理体制;三、企业组织管理体制;四、企业组织控制的类型;四、企业组织控制的类型;四、企业组织控制的类型;第二节 人力资源管理;一、管理者的聘用与提拔;一、管理者的聘用与提拔;一、管理者的聘用与提拔;二、考核与激励;二、考核与激励;三、培训与员工素质控制;第三节 企业文化;一、企业文化;二、企业文化建设;三、创新型企业文化;思考题; 会计控制;01;第一节 资金集中管理;资金集中管理;一、集团资金集中管理的必要性;一、集团资金集中管理的必要性;二、资金集中管理模式;二、资金集中管理模式;二、资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管??模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;第二节 全面预算控制;一、全面预算的概念;一、全面预算的概念;二、预算控制的作用;二、预算控制的作用;二、预算控制的作用;三、预算的编制;三、预算的编制;三、预算的编制;三、预算的编制;三、预算的编制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;第三节 业绩评价控制;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;二、责任中心划分与控制;二、责任中心划分与控制;二、责任中心划分与控制;三、经济增加值评价指标;三、经济增加值评价指标;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;思考题; 业务流程控制;01;第一节 销售与收款控制;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;三、业务活动控制流程设计;三、业务活动控制流程设计;第二节 采购与付款控制;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;三、业务活动控制流程设计;三、业务活动控制流程设计;第三节 生产流程控制;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;三、业务活动控制流程设计;第四节 筹资活动控制;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;二、主要控制活动;第五节 投资活动控制;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;二、主要控制活动;二、主要控制活动;思考题; 内部控制概述;第一节 内部控制的产生与发展;一、