3.5结账管理制度.docxVIP

结账管理制度 第一章 总则 第一条 为了统一并规范各部门月末操作，保证财务报告的及时、真实、完整、准确，满足领导快速决策需要，依据《会计基础工作规范》，制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司及所属控股子公司。 第三条 本制度所称结账，是指在一定会计期间（如月、季度、年度）将本期内所有发生的经济业务全部登记入账以后，计算出本期发生额及期末余额。结账工作是建立在会计分期前提下的，结账分为业务结账和会计结账。 第二章 管理职责 第四条 采购部门 1、每月 28 日之前，采购部门提交总经理办公会审批下月采购资金付款计划，包括采购付款资金总额，每一笔付款金额和时间、供应商名称，报财务部门备案。 2、供