行政事业单位内部控制风险评估报告-内控风险评估报告.pdfVIP

⾏政事业单位内部控制风险评 报告-内控风险评 报告 ⽬录 控制
建设风险评 报告 ⼀、风险评 活动组织情况 ⼆、风险评 活动发现的风险因素 三、风险分析 风险发⽣可能性评 标准 四、

关于应对风险结果的利⽤ 控制
建设风险评 报告 根据财政部 《⾏政事业单位内部控制规范 （试⾏）》和单位 《内部控制实施办法》有关规定，我 们组织开展了对单位各部门的风险评 活动，现将结果报告如下 ⼀、风险评 活动组织情况 （⼀）⼯作机制。
本次风险评 活动，是在单位内部控制⼯作领导⼩组的领导下，由
财务科
具体组 织实施的。领导⼩组下设
办公室 （内控办）
专门从事此次风险评 活动。 （⼆）风险评 范围 1、本次风险评 所涉及的业务范围分为 单位层⾯风险和业务活动层⾯风险。 ①单位层⾯风险主要包括以下三个⽅⾯ 组织架构风险 单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的 风险； 经济决策风险 单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执⾏导致的风险； ⼈⼒资源风险 单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能⼒不⾜等导致的风险。 ②业务活动层⾯风险。本单位经济活动业务层⾯的风险主要包括预算管理风险、收⽀管理风险、政府 采购管理风险、资产管理风险、建设项⽬管理风险、合同管理风险以及其他风险。 （三）风险评 的程序和⽅法 1、风险评 程序。风险评 ⼩组先研究制定了风险评 ⼯作计划，明确风险评 的⽬标和任务；其 次组织召开了由直属单位及各科室的负责⼈参加的动员会，对风险评 活动做 了动员和安排，要求 直属单位及各科室先进⾏⾃查，查找风险点，向风险评 ⼩组汇报⾃查情况；再次，风险评 领导⼩ 组根据直属单
位及各科室的⾃查情况，选择关键单位 （科室）和⾃查风险点少的单位 （科室）进⾏ 重点检查，对其他单位 （科室）也进⾏了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的⾃查情况、现场 检查的⼯作底稿及收集到的资料，进⾏风险分析，组织编写风险评 报告。 2、风险评 ⽅法。本次风险评 活动，采⽤了风险清单法、⽂件审查、实地检查法、流程图法、财 务报表分析法以及⼩组讨论和访谈等⽅法以识别风险；采⽤了概率分析法、情景分析法和风险坐标图 法以分析风险。 ⼆、风险评 活动发现的风险因素 （⼀）单位层⾯风险因素。
单位的部分内控关键岗位的⼯作⼈员没有定期轮岗。 （⼆）业务层⾯风险因素 1、单位预算未分解下达⾄各科室及业务部门，可能导致预算权威性不⾜，执⾏⼒不够； 2、单位未按规定建⽴票据台帐，不符合财务管理要求； 3、单位⽀ 事项未严格按照审批权限执⾏，不符合收⽀业务管理制度要求； 4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅⽤供货⽅清单代替，不符合政 府采购业务管理制度； 5、单位未按规定定期对的货币资⾦、固定资产进⾏核查盘点，不符合资产业务管理制度。 三、风险分析 1
、
单位总体风险⽔平
。
根据风险评 表对单位各个层⾯风险进⾏打分评价，单位总体风险⽔平 为
25.98
（风险最⾼100分），属于偏低⽔平
。 项⽬ 单位层⾯ 业务层⾯ 预算业务 收⽀业务 政府采购 资产管理 建设项⽬ 合同管理 标准风险 100 100 100 100 100 100 100 值 评 值 22 21 37 24 30 40 23 权重 40% 15% 10% 8% 12% 8% 7% 综合得分 8.8 3.15 3.7 1.92 3.6 3.2 1.61 2、重要和重⼤风险因素 风险分析是针对已经识别的风险进⾏分析，分析其产⽣原因、发⽣的可能性及影响后果等。对风险分 析的结果应进⾏衡量，需要有计量风险的依据。重庆市某某区某某单位依据定性分析⽅法和定量分析 ⽅法判别风险发⽣可能性及影响后果标准分为五个级别，1-极低、2-低、3-中等、4-⾼、5-极⾼。 风险发⽣可 能性评 标 准 风险发⽣可 评 ⽅法