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- PAGE 1 - 二○一三年一季度财务分析报告 第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。 第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。 总体经营情况 文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。 单位：万元 项目 2012年1-3月 2013年1-3月 增减额 增减率 一季度目标 完成 比例% 2013年度考核目标 完成 比例% 产 值 营业收入 营业成本 毛利率 销售费用 管理费用 财务费用 期间费用占收入百分比 营业外收入 利润总额 合同执行情况 文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。 单位：万元 项目 合同额 备注 上年结转合同 本年新签合同额 可执行合同额小计 其中：本年应执行合同 2013年及以后年度执行合同 营业收入情况 文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。 （可用表格或图形辅助） 收入构成情况分析： 文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。 单位：万元 序号 产品线或 业务版块 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率 1 2 3 4 … 合计 客户群分类情况分析： 文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。 单位：万元 序号 客户分类 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率 1 2 3 4 5 … 合计 利润实现情况 文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助） 单位：万元 金额 影响比率 2011年1季度利润总额 — 收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响 …… 2012年1季度利润总额 — 同比增减额 五项费用情况 文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。 单位：万元 项 目 上年 同期 本年 实际 与上年同期比较 （±）额 （±）% 直接人工 制造费用 销售费用 管理费用 财务费用 合计 直接人工 文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 制造费用 文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 管理费用 文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） 销售费用 文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） 财务费用 文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） 工资性支出情况 文字说明：从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。 单位：万元 管理费用 研制费用 销售费用 制造费用 直接人工 合计 2011年1季度工资 — 2011年1季度五险一金 2011年1季度合计 年终激励的影响 人员增减对工资的影响 老员工加薪的影响 新员工转正调薪 年度评优的影响 即时激励 …… 工资增减合计 — 人员增减五险一金影响 调整五险一金基数影响 本年实际工资 本年实际五险一金 本年实际合计 同比增减 差异率 研发成本支出情况 研发项目情况 文字说明：从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。 单位：万元 项 目 年初数 本年增加 本期减少或完成 期末数 项目数量 研发人数 研发费用构成情况 文字说明：从研发费用整体投入情况、会计处理方式上（资本 化、费用化）、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比情况（分产品线或研发领域或A\B\C类等），对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说。（可结合图表辅助） 单位：万元 项目 分类 占比% 总计 材料费 人工费 外协费 实验费 差旅费 评审