风险评估结果汇总表.pdf

风险评估结果汇总表 被审计单位： 索引号： BD 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 编制说明： 本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案,由以下四张表格组成： 一识别的重大错报风险汇总表 二财务报表层次风险应对方案表 三特别风险应对措施及结果汇总表 四对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案计划矩阵 一、识别的重大错报风险汇总表 识别的重大错报风险 索引号 属于财务报表层次 是否属于特 是否属于仅通过实质性程序 受影响的交易类别、 还是认定层次 别风险 无法应对的重大错报风险 账户余额和列报认定 二、财务报表层次风险应对方案表