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美国《反海外腐败法》的域外适用及对中国公司的启示 ——空客公司等天价罚款案例解析 摘要：美国逐步扩大《反海外腐败法》的适用对象和管辖范围，针对该法 的海外执法越来越频繁，罚款金额不断攀升，出现了针对空客公司等的一系列 天价罚款案。这些天价罚款案存在一个共同点，即被处罚的主体均非美国注册 公司，贿赂对象并非美国公职人员。石油行业一直是美国司法部和证券交易委 员会反海外腐败执法重点关注的领域之一。在中美贸易战的大背景下，中国企 业面对美国《反海外腐败法》全球执法的风险日渐增大，要不断完善公司治理 结构，建立真实、准确、完整的会计账簿，加强合规体系建设，建立第三方审 慎调查及付款监管机制。 关键词：反海外腐败法，域外适用，合规管理，公司治理 2020 年1 月，欧洲空中客车公司（Airbus SE）与美国司法部达成暂缓起诉 协议，同意向美国政府缴纳罚款5.27 亿美元；为结束英、美、法三国多年来对 空客开展的海外腐败调查，空客与法国和英国的执法机构同时达成和解，空客 需向法国政府支付20 亿欧元罚款，向英国政府支付9.9 亿欧元罚款，3 笔罚款 [1] 合计超过39 亿美元 。这一金额刷新了2016 年巴西奥德布雷希特（Oderbrecht） 公司因违反美国《反海外腐败法》（FCPA）创下的罚款纪录。2016 年，巴西奥 德布雷希特公司及其子公司布拉斯科（Braskem）同意向美国司法部和美国证券 [2] 交易委员会（SEC）支付刑事罚款和民事罚款共36亿美元 。其他天价罚款案还 有：2008 年，德国西门子公司及其 3 家子公司同意向美国司法部和证券交易委 [3] 员会支付刑事和民事罚款共计 8 亿美元 。2019 年，瑞典爱立信公司同意向美 [4] 国司法部和证券交易委员会支付刑事和民事罚款项共计 10.6 亿美元 ；德希尼 布福默诗（TechnipFMC）及其子公司同意向美国司法部支付2.96 亿美元刑事罚 [5] 款 。 这些天价罚款案存在一个共同点，即被处罚的主体均非美国注册公司，贿 赂对象并不是美国公职人员，但均受到美国《反海外腐败法》的管辖，这充分 展示了美国《反海外腐败法》在美国领域之外适用的巨大威力。《反海外腐败 法》于 1977 年在美国国会通过，在其后 40 余年中，美国国会在立法上逐步扩 大该法的适用对象和管辖范围，美国司法部和证券交易委员会针对《反海外腐 败法》的海外执法越来越频繁，罚款金额不断攀升，使得《反海外腐败法》成 为一部异常昂贵的法律。在经济全球化的大背景下，美国《反海外腐败法》成 为悬在跨国公司（尤其是西方公司）头顶上的一把达摩克利斯之剑，跨国公司 纷纷将反海外腐败相关的合规管理作为公司治理的重要组成部分。 石油行业一直是美国司法部和证券交易委员会反海外腐败执法重点关注的 领域。一方面，石油行业关系到一个国家的能源安全，是各国政府重点控制的 领域，资源国政府的管理和干预相对较多；另一方面，一些油气储藏丰富的国 家往往也是腐败高发的国家，资源国不良的营商环境也导致该国油气行业易成 为腐败高风险行业。从美国司法部和证券交易委员会反海外腐败执法案件看， 诸多案件的行贿对象是资源国主管石油业务的官员或者国有石油公司人员。例 如，在2016 年美国诉巴西布拉斯科公司案中，支付腐败款项的对象是巴西政府 官员及巴西国家石油公司（Petrobras）工作人员，目的是为了以优惠价格从巴 西国家石油公司购买原材料、获得巴西国家石油公司的业务合同以及减轻公司 [6] 在巴西的税负等 。在 2017 年美国诉路易斯卡洛斯（Luis Carlos de Leon Perez）等人的案件中，行贿对象是委内瑞拉国家石油公司（PDVSA）工作人员， [7] 目的是帮助供应商获得委内瑞拉国家石油公司的业务 。在 2019 年美国诉韩国 三星重工有限公司一案中，行贿对象也是国家石油公司工作人员。三星与美国 司法部达成的暂缓起诉协议