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汽车冲压件项目 财务管理 目录 第一章 项目基本情况 3 一、 项目概况3 二、 结论分析3 第二章 财务管理6 一、 对外投资的含义与分类 6 二、 对外投资的影响因素研究 7 三、 利润分配政策的概念及意义 10 四、股利的发放程序 11 五、 成本费用的内容和分类 12 六、 成本费用的概念和作用 13 七、 集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 15 八、 企业财务管理体制的设计原则20 九、 成本费用计划23 十、 成本费用决策及其作用 26 十一、 资本结构28 十二、 杠杆效应34 十三、 盈利能力（也称收益能力）是指企业获取利润的能力，也称为企业的 资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的多少及其水平 的高低。不论是投资人、债权人还是经理人员，都会非常重视和关心企业的 盈利能力。盈利能力就是企业获取利润、资金不断增值的能力。40 十四、 财务管理原则43 十五、 企业财务管理目标 47 十六、 经济环境54 十七、 法律环境57 第三章 公司简介 59 一、 基本信息59 二、 公司简介59 三、 公司主要财务数据 60 第四章 项目背景分析 61 一、 汽车零部件行业市场供求状况及变动原因 61 第五章 63 一、 基本假设及基础参数选取 63 二、 经济评价财务测算 63 三、 项目盈利能力分析 67 四、财务生存能力分析 70 五、 偿债能力分析70 六、 经济评价结论72 第一章 项目基本情况 一、项目概况 （一）项目投资人 xx 有限责任公司 （二）建设地点 本期项目选址位于 xxx （以选址意见书为准）。 二、结论分析 （一）项目选址 本期项目选址位于 xxx （以选址意见书为准），占地面积约73.00 亩。 （二）项目实施进度 本期项目建设期限规划 24 个月。 （三）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资 36600.63 万元，其中：建设投资 28197.29 万元，占项目总投资的 77.04%；建设期利息805.76 万元，占项目总投 资的 2.20%；流动资金 7597.58 万元，占项目总投资的 20.76%。 （四）资金筹措 项目总投资 36600.63 万元，根据资金筹措方案，xx 有限责任公司 计划自筹资金（资本金）20156.59 万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 16444.04 万 元。 （五）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：81700.00 万元。 2、年综合总成本费用（TC）：66800.65 万元。 3、项目达产年净利润（NP）：10870.49 万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：21.52%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.96 年（含建设期 24 个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：35644.39 万元（产值）。 （六）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 48667.00 约 73.00 亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 80826.56