内部管理制度薄弱环节(15篇).docxVIP

PAGE PAGE 1 内部管理制度薄弱环节(15篇) 名目 【第1篇】地产置业内部资金融通及调动管理程序  1、目的  本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效掌握,降低公司资金成本。  2、适用范围  本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一方案的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。  如未进行特殊说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司资金统一方案管理的控股子公司。  3、相关程序及文件  3.1对外结算管理程序fm-tm-03  4、职责  4.1总裁  召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,争论落实内部资金融通及调拨方案;  审批内部资金融通申请报告;  签署财务管理协议;  4.2财务总监  审核批准控股子公司的月度资金使用方案;  审核月度内部资金融通方案;  审核各控股子公司银行账户存款状况;  审核内部资金融通申请报告;  4.3财务部  负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用方案;  编制完成公司年度内部资金融通方案;  审核控股子公司的季度或月度资金使用方案是否符合年度预算;  负责内部资金调拨;  向公司领导层供应各控股子公司银行账户存款状况;  根据付款审批程序办理转账业务;  5、管理权限  5.1首创置业总部统一支配内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。  5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,全部的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。  5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人。  6、工作程序  6.1 内部资金融通方案管理  步骤  完成时间  涉及部门及岗位  步骤说明  1  财务部预算管理岗  依据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。  2  财务部资金管理岗  依据年度综合预算,编制完成《公司年度内部资金融通方案》,提交财务总监审批。  3  财务总监、资金管理岗  假如财务总监审批不通过,则返至资金管理岗修改;假如通过,则由资金管理岗存档。  4  每月20日  各控股子公司财务部  根据经批准的年度财务预算,编制完成月度资金使用方案,提交公司总部财务部。  5  财务部预算管理岗  审核控股子公司的月度资金使用方案是否符合年度预算,提交财务总监。  6  财务总监  审批控股子公司的月度资金使用方案,下发给财务部资金管理岗;若不通过,则返至预算管理岗修改。  7  财务部资金管理岗  依据经批准的各控股子公司的月度资金使用方案,编制完成月度内部资金融通方案,供应各控股子公司银行账户存款状况,上报财务总监。  8  财务总监  审批月度内部资金融通方案和各控股子公司银行账户存款状况,若不通过则返回资金方案岗修改,若通过则提交总裁。  9  每月30日  总裁  召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,争论落实内部资金融通及调拨方案。  6.2内部资金融通业务管理  6.2.1公司总部资金融入  步骤  完成时间  涉及部门及岗位  步骤说明  1  财务部资金管理岗  公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款方案以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参加并指导该过程。  2  财务部资金管理岗  提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款方案以及罚则等报财务总监。  3  财务总监  审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金管理岗修改,若通过则提交给总裁。  4  总裁  审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。  5  融出资金控股子公司法定代表人或托付代理人  依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确