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柜员业务操作内控与合规之我见 信用 社柜员操作风险具有常见、易发、难控的特点，存 在于柜员业 务的各个环节，柜员的风险发生后，往往会给单 位和柜员个人 带来严重后果。笔者想结合自己工作实际谈谈 对农村信用社加 强柜员业务操作内控与合规建设，防范操作 风险的认识。 一、柜员业务操作主要存在的风险 由于我社办理的业务额 小、量大，且工作人员偏紧，因 而在日常业务操作过程中，内 部规章制度不能得到有效贯彻落实，内部制衡监督体系不健全、 内控制度的功能和作用发挥不充分，有意无意地弱化和降低了 内控机制的效能和作 用，因而容易诱发各类风险。