机物料费用控制及管理考核方法.docx

机物料费用控制及管理考核方法 1、目的 为监督和控制机物料的消耗和开支，使机物料比 2008 年产值同比降低 2%，做到各车辆合理配载，降低成本与管理成本，提高公司经济效益，特制订本办法。 2、适用范围 适用于公司涉及机物料消耗的相关部门。3、费用项目 不含小车班、供应、安环和不属公司固定资产的各类车辆用油，含公司其他各部门设备用的汽油、柴 油、机油、润滑油、变压器油、齿轮油、导轮油、机械油、刹车油、液压油、压缩机油、牛油、透平油、 乳化油、锂基脂、冷却液、防冻液、启动液、液力油、AB 胶、火油、豆油等。 4、职责 设备部负责机物料的扎口管理，根据公司机物料承包费用指标，制订 09 年各部门机物料承包费用指标，并将定额指标分解到各机台。见2009 年各部门机物料定额费用指标表。 设备部根据各部门申报的需求计划，统一进行立项申报、报批，并出具领用手续到财务部开票， 同时做好分部门分类登记。 设备部负责按月做好各部门机物料实支报表，及时了解掌握费用指标执行情况，发现超耗幅度过大等不正常情况，及时做好跟踪检查执行过程中存在的实际情况，形成分析报告报成本预控科。 财务部负责各类油料的开票和各部门实际领用的统计。 物资部负责各类油料的采购、保管、发放。 质管部计量室负责各类油料进货计量和油料质量抽样检测及验收。 成本预控科负责对月度机物料采购计划的审核和月度消耗量的评估考核，报副总经理、总经理审批。 运输部负责对部门各类车辆用油做好控制，每月提供油耗报表交至设备部。 5、措施 设备部根据财务部提供的 2008 年度各部门机物料考核费用项目实际发生数，结合公司2009 年度生产任务目标及节资目标（机物料消耗按 2008 年实际发生数总消耗费用 400 万元），分解下达各部门 2009 年度各机台机物料消耗指标及费用见表。并帮助和督促各部门建立单机台机物料消耗台帐，分解落实和强 化部门及操作使用者的成本意识和责任意识，形成层层、级级、人人抓成本、管成本、重视成本的氛围。 机物料控制管理流程：部门根据年度定额指标自行分解或调整单机台月消耗量，建立专项台帐， 形成机物料月度申报计划表（管理员编制,部门负责人审核）报设备部,设备部能管员负责收集汇总编制公 司月度机物料申报计划，经设备部负责人审核报公司成本预控科审核,分管副总审批再总经理审批后,物资 部采购,质管部计量室审计和油质抽样检测验收,物资部油库保管,部门根据实际需求量由部门负责人（或 管理员）出具领用手续至设备部能管员登记,设备部能管员出具领用手续至财务部开票,物资部油库和加油 站根据油票数量控制发放，并作好单机台月消耗油料登记和统计，每月30 日将统计表交设备部,财务部根 据物资部领料单反馈联做好每月各部门实际领用数和实际发生费用报表反馈一份给设备部,设备部根据日 常登记数、供应科发放统计表、财务部统计报表做好各部门月度机物料实际消耗与部门分解的月度定额指 标对比分析报表报成本预控科审核后作记录或批示发至各部门,部门根据实际消耗情况作单机台分析、控 制和调整，对控制在定额指标内的部门或机台提出表扬和奖励，对超出定额指标幅度较大的部门或机台， 由部门提出超幅过大的原因和情况分析，报一份给设备部，以便部门内部作单机台定额指标调整和部门总 定额指标微调和控制。 物资部油库和加油站管理员需按部门分机台建立专项登记台帐，根据加油实际显示数据做好记录， 由部门管理员或机台操作员作签字确认。 质量管理部会同设备部针对油料使用质量情况做好跟踪，并根据实际情况及时做好油料取样、送 检，建立专项质量台帐。对发现油料存有质量问题，及时通知物资部，由供应部门负责与供货商联系退货、 降低、赔偿、处罚，同时针对屡次出现油料质量差的供应单位，将取消其供货资格，并追查物资部经办人 的责任。 各部门需加强对管油、领油、用油人的管理，严禁用油料送人情，禁止非公司车辆设备加用公司 油料。对因生产场所或设备使用不同等情况确需用油桶领用或库存的，部门需加强对油料的使用保管，避 免流失，杜绝浪费和油料污染。 车辆及其他设备润滑油，除严格按设备说明书和操作手册及时做好更换外，如因生产繁忙或其它 因素需增加更换次数，各部门应合理做好调整和安排，并做好情况说明和分析报设备部备案，避免设备因 润滑不良引发事故，造成损失。严禁部门以机物料控制为由找借口和推诿扯皮。 运输部各类车辆较多，用油量占机物料指标量的 80%，部门需制订油料控制管理办法，尽可能按单机台实行油料定额，避免部门油料管理吃大锅饭现象。 因公司发展需要新增添的设备设施所发生的机物料消耗，由设备部单独立项出具申请报公司逐级审批，先统计建账，后办手续增补定额。 船舶产品发生的机物料消耗由项目组和成本预控科负责控制，此费用列入生产成本。 6、考核与奖惩 下达至各部门的机物料承包费