存货审计方案.docxVIP

存货管理专项审计实施方案 一、审计目标 通过审计促使单位采用合适的存货管理技术和方法,规范存货管理流程,明确存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求,充分利用信息系统,完善会计、出入库记录,确保存货管理全过程的风险得到有效控制。 二、审计重点 1、检查存货的管理制度及其执行情况; 2、检查存货记录的真实性、准确性、完整性和及时性; 3、检查存货的采购、入库、仓储、调拨、出库环节的内部控制流程; 4、存货管理信息系统的利用情况。三、审计内容 （一）采购 了解并记录存货采购的相关流程 ,是否有性价比调查,现在正在发生业务的供应商及潜在供应商情况,是否签订有合同。 （二）入库