关于九好集团的审计计划.pptxVIP

会计学;一、初步业务活动;一、初步业务活动1、初步了解被审单位;浙江九好办公服务集团有限公司（现更名为九好网络科技集团有限公司，以下简称九好集团）通过各种手段虚增2013-2015年服务费收入2.6亿余元，虚增2015年贸易收入57万余元，虚构银行存款3亿元。为掩饰资金缺口，借款购买理财产品或定期存单，并立即为借款方关联公司质押担保。九好集团通过上述种种恶劣手段，将自己包装成价值37.1亿元的“优良”资产，与鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称鞍重股份）联手进行“忽悠式”重组，以期达到借壳上市之目的。九好集团及鞍重股份的信息披露存在虚假记载和重大遗漏。 ;2、制定初步业务活动;3、签订审计业务约定书;4、审计时间安排;二、制定审计计划总体策略;2.审计方法 询问法：通过被审计单位的管理层及员工的沟通交流，了解公司整体运营的基本情况，了解与项目相关的经济管理活动。跟踪走访与九好集团有相关联系的供应商及客户。 审阅、核对法：通过审阅、核对有关文件、合同、会议纪要、帐薄凭证等资料，分析其合法性与真实性。 ;3、重要性水平;4.风险评估程序;5.了解被审计单位环境及内部控制;6.进一步审计程序；;收款的实质性程序：因为九好集团 2013 年至 2015 年涉嫌通过虚构业务、改变业务性质等多种方式虚增服务费收入共计264,897,668.7 元。125 家供应商单位或个人均通过不同