金融危机中秦皇岛港财务风险防范策略研究.docVIP

金融危机中秦皇岛港财务风险防范策略研究 金融危机中秦皇岛港财务风险防范策略研究 摘 要：从秦皇岛港财务管理实践出发，分析金融危机环境下资金运作过程中出现的财务风险，针对货源结构失衡、现金流入减少、付现成本压力加大等问题，采取了稳定资金链，提升服务理念，推进财务信息化管理的措施，从而防范风险，保持稳定，实现了企业的持续发展。 关键词：金融危机；港口企业；财务风险；防范策略 1 前言 2010年以来，我国国民经济的各项指标虽然有所好转，显现出先抑后扬的态势，但面对美国可能出现第二次经济衰退、欧洲主权债务危机蔓延等不确定因素，金融危机的阴霾仍未散去。港口企业是地区经济的重要支柱，其经济关联性强经济乘数效应大，对地域经济发展带动至关重要，因此保证持续经营稳定发展不仅是港口企业自身生存发展的需要，更是不可推卸的社会责任。在这一背景下，秦皇岛港股份有限公司的财务工作紧紧围绕企业战略和资金筹划相结合这一中心，在保障特殊形势下港口经营绩效的平稳增长方面做出了有益的探索。 2 金融危机对秦皇岛港的资金影响 2008年第四季度以来世界经济发展明显放缓，欧美经济逐渐萧条，在金融危机的影响下，我国的外贸出口出现了下滑的态势。2009年上半年，我国外贸进出口总额呈现负增长。对外贸易的下 贸货运量下滑，内贸货运量增长成为港口发展的新动力。 2.2 现金流入增长变缓 受金融危机影响，生产制造业出口贸易量减少，使其资金周转出现困难，物流行业也受到了冲击。作为世界最大的干散货港，秦皇岛港的核心业务（主要是码头运营和海陆物流）受到了巨大的冲击。具体体现在应收账款上，2009年、2010年较以前年度，客户欠款的余额较年初有所增加，应收账款总量有逐年增长的势头，应收账款回收率明显降低，其所占流动资金的比例有所上升。这种状况严重影响了秦皇岛港资产的流动性，造成港口可支配资金额度大幅减少。 2.3 现金支出成本压力加大 物流业的经营期现金支出成本主要由人工费、各项税费、贷款利息三部分构成。在地方经济中，港口企业无可置疑的起着龙头支撑作用，以港兴城，城兴促港，港口企业在很大程度上解决了当地人口的就业问题。从国民经济大局出发，保障就业和提供税收，体现着港口企业的社会责任，但在困难时期不采取裁员减薪的应对措施无形中使企业的人工成本形成刚性增加。除此以外，港口企业的一些重点工程的开工建设需要购建大量固定资产，部分贷款利息需按月支付，导致资金流出继续大幅攀升，从而造成企业筹措资金的压力巨大。秦皇岛港股份有限公司是秦皇岛市规模最大的企业，在2011年全国服务业企业500强评选中，名列第252位，直接解决了上万人的就业，每年实现利税超过10亿元人民币。一旦企业出现薪酬、税费上的拖欠滞纳，不仅会影响企业正常生产经营和发展，有损企业的良好形象，甚至会对社会的安定团结造成负面影响。 3 金融危机下秦皇岛港控制和防范财务风险的对策 面对危机的不利影响，秦皇岛港股份有限公司确立了“应对挑战、降低风险、促进稳定”的总体思路，并且坚定不移地向“为国家尽责任、为股东创效益、为职工谋利益”的总体目标迈进。依托资金结算中心平台，发扬公司整体优势，加强资金管理，提高经济效益。为有效应对当前出现的新形势新变化，防范风险，公司财务管理以“效益、安全、服务”为宗旨，确立了三管齐下的资金管理新模式。 3.1 节支增效，构建安全稳固的资金链 金融危机下，港口企业的持续经营有赖于正常稳定的资金周转。节支增效就是要降低资金风险和降低财务费用，增加融资渠道，加快资金回笼。秦皇岛港股份有限公司充分利用资金结算中心，对全港资金进行集中管理，加强内部资金流量和流向的管理控制，最大限度地拓展内部融资。为应对出口量的下滑，秦皇岛港对于扩张计划暂缓实施，以缓解资金压力、控制成本和限制规模作为最重要的防御手段。通过设置资金存量警戒线，以此为重点，从资金收、支两方面加强集中管理。在资金回收上，紧抓欠款清收不放松，多重并举，攻克重点难点，加快资金回笼。在资金支付上，严格集中统一管理，严格付款审批制度。对资金收支进行实时动态监控，做到量入为出，收支平衡。编制月度，季度、年度资金收支平衡表，实行弹性预算，保持安全资金存量。充分运用结算中心统一账户，打好资金进出时间差，提高资金周转效率，保障工程建设和生产开支用资。在缩减成本的同时，加大力度稳定客户。切实落实信用评估机制，对不同信用级别客户区别对待、分类管理，细化应收账款管理。要求各基层单位应收账款严格控制在公司下达的限额之内，对超过限额目标和预警期的单位及责任人下发通报。基层单位对应收账款高度重视，密切关注客户动态，了解客户资