现金流是现代理财学中的一个重要概念.pdf

现金流量 现金流是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制， 通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、 现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金流管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流管理体系，是确保企业 的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。 现金流 - 分析 现金流分析具有以下作用： 1、对获取现金的能力作出评价； 2、对偿债能力作出评价； 3、对收益的质量作出评价； 4、对投资活动和筹资活动作出评价。