TCGDF00011-2021ESG评价设计规范.docxVIP

ICS：03.100 CSS：A00 T/CGDF 中国生物多样性保护与绿色发展基金会团体标准 T/ CGDF 00011-2021 ESG 评价标准 ESG Assessment Guidelines 2021 - 9 - 29 发布 2021 - 10 - 12 实施 中国生物多样性保护与绿色发展基金会 发 布 I I 目 录 前 言 II 适用范围 1 规范性引用文件 1 术语和定义 1 评价原则与评价技术路线 3 评价方向与内容 4 评价方向 4 评价内容 4 环境评价 5 基本原则 5 生物多样性保护 5 低碳发展 5 绿色发展 5 气候治理 5 评价指标 6 社会责任评价 8 基本原则 8 评价指标 8 公司治理评价 11 基本原则 11 评价指标 11 附录：ESG 评价指标体系 14 参考文献 22 II II 前 言 2006 年，联合国前秘书长科菲·安南牵头发起责任投资原则（UNPRI）。UNPRI提出的“责任投资原则（PRI）”将社会责任、公司治理与环境保护相结合，首次提出 ESG 理念和评价体系，旨在帮助投资者理解环境、社会和公司治理等要素对投资价值的影响，并支持各签署机构将这些要素融入投资战略、决策及积极所有权中，以降低风险、提高投资价值并创造长期收益，最终实现全社会的可持续性发展。全球投资者对 ESG 关注度的不断提升，ESG 投资正在逐渐成为全球的主流趋势。 对企业而言，卓越的 ESG 评级代表市场认同企业于社会责任方面的投入和表现，有效帮助企业建立良好的品牌形象。许多欧美投资机构的投资筛选流程中已经将企业的 ESG 评级纳入投资决策考虑因素，因此良好的 ESG 评级能够进一步帮助企业吸引投资，甚至能够以更低的成本进行融资。 2016 年，由七部委联合印发《关于构建绿色金融体系的指导意见》，要求 建立强制性上市公司披露环境信息制度。中国证券投资基金业协会于 2018 年出台《绿色投资指引(试行)》(简称《指引》)，鼓励基金管理人关注环境可持续性， 以推动基金行业发展绿色投资。2018 年，证监会修订了《上市公司治理准则》， 增加了机构投资者参与公司治理有关规定，确立了环境、社会责任和公司治理(ESG)信息披露的基本框架。 2020 年 9 月，央行与监管机构绿色金融合作网络发布了《金融机构环境风险分析综述》和《环境风险分析方法案例集》，推广环境风险(包括气候风险) 分析在金融业的应用。2020 年 9 月，习近平主席在联合国大会提出“中国 2060 年碳中和”这一宏伟目标，意味着在未来几十年内中国将大幅增加可再生能源的使用，加大绿色投资。2020 年 10 月，由五部委联合印发《关于促进应对气候变化投融资的指导意见》(简称《意见》)以引导和动员更多社会资金进入应对气候变化领域。 这些与责任投资直接相关的政策发布与实施，体现中国在 ESG 方面的努力。然而，与发达国家相比，中国在 ESG 方面的认知仍旧比较落后。根据 UNPRI 官方数据显示，中国有 60 多家机构承诺践行六大负责任投资原则并签署加入，包括嘉实基金、建信基金、工银瑞信、中国平安、诺亚控股等公司。 III III 目前，全球 ESG 评级机构已达 600 家，而中国本土 ESG 评级正处于起步阶段。中国对 ESG 重视程度的快速提升，亟需建立具有中国特色的 ESG 评价体系来综合评价中国企业和机构的 ESG 水平。随着外资评级机构不断扩大对上市公司的评级范围，国外评级方法在中国的适用性问题日益凸显，国外 ESG 评级结果并不能完全适用于中国企业，特别是国有企业的真实社会价值,如关联交易、新农村建设等。因此，构建 ESG 评价标准，一方面推进企业和机构积极履行环境、社会以及治理方面的责任，一方面为国内外投资者开展 ESG 投资提供基准参考。 本标准起草单位： 中国生物多样性保护与绿色发展基金会中国绿发会标准工作委员会 本标准参编单位： 中国证券业协会 中国发展研究院 中国可持续发展研究会国际中国环境基金会 本标准主要起草人名单： 周晋峰、马 勇、魏天亮、刘青松、赵燕澍、 崔大鹏、肖 青、唐兆凡、王 豁、Edoardo Monaco、张思远、刘夏明、谷 雨、冯 璐、秦秀芳、 李晓月、汪明睿、 本标准主要审查人员： 杨晓红 王静 PAGE PAGE 7 ESG 评价标准 适用范围 本标准为企业和机构提供环境、社会及治理的评价体系，规定了评价的基本原则、实践要求、评价指标和评价方法等内容。 本标准旨在规范社会责任的同时，促进企业和机构在全球背景下的可持续发展，推进我国生态文明建设，构建人类命运共同体。 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，标注日