商业银行基本业务.pptVIP

第二节商业银行风险管理与防范 五、商业银行汇率风险的管理和防范 （一）对银行总体外汇风险进行控制和管理 针对外汇交易风险，商业银行可以通过选择计价货币、在合同中加列货币保值条款、配对管理、投保货币风险保险、借款与投资、远期外汇交易、择期外汇交易、掉期外汇交易、办理外汇票据贴现、货币期货、货币期权、货币互换等方法进行管理。 第六百七十页，共九百八十一页。 第二节商业银行风险管理与防范 （二）对单一业务外汇风险的管理 1、对外汇交易风险的管理。商业银行要有效控制外汇交易风险，必须要制定和完善外汇交易风险控制制度，其中额度控制是外汇交易风险控制的主要方法。一是要限定外汇交易部门整体交易额度。包括对交易币种、交易规模、缺口头寸限额、止损点限额的严格限定和控制。而且除了制定每天交易的限额之外，还须制定每日各类交易的最高亏损限额和总体最高亏损限额。当超过这些限额时，银行将进行市场，进行相应的外汇交易，将多余的头寸对冲掉；二是要限定和分配交易人员的额度。首先对外汇交易人员的素质提出严格要求，然后根据交易员的级别和水平确定不同的额度。 第六百七十一页，共九百八十一页。 第二节商业银行风险管理与防范 2、对外汇信用风险的管理。对于外汇信用风险，银行首先要根据交易对象的资本实力、经营作风、财务状况等情况，制定出银行能够给予的最高限额。此外，银行应当建立同业拆借制度，确定身其他银行同业拆出、拆入的最大额度，并适时作出调整，严格禁止越权拆借，以避免引发银行间的外汇信用风险。 第六百七十二页，共九百八十一页。 第二节商业银行风险管理与防范 3、对外汇借贷风险的管理。对外汇借贷风险，商业银行必须要严格执行外汇贷款的审批、审查制度，随时了解和掌握借款人的情况，并注意严格保持期限的对称和结构的分散化。此外，在外汇借贷过程中，银行一般应选择借入利率较低的货币，贷出利率较高的货币，并结合汇率的变动趋势进行综合考虑。 第六百七十三页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 一、商业银行内部控制体系的内涵 （一）商业银行内部控制体系的定义 商业银行内部控制体系是为了贯彻执行银行管理层的经营方针和决策，实现总体经营目标，提高经营效益，有效防范风险而形成的内部自我协调和制约的一系列制度、组织、方法、程序的总称。 第六百七十四页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 商业银行内部控制的主体。商业银行内部控制涉及银行业务部门、内审部门、中央银行和外部审计机构四个方面。商业银行内部控制的客体是商业银行的全部经营管理活动，对商业银行的所有业务活动都要进行规范和控制。 第六百七十五页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 （二）商业银行内部控制的目标 1、经营合规性，即确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻执行。依法经营是防范金融风险的前提和基本保障，切实执行内部规章制度是规范操作、统一管理的有效保证。 2、经营有效性；即确保商业银行发展战略的全面实施，经营目标的充分实现，这是一家商业银行在激烈的市场竞争中生存和发展的需要。 第六百七十六页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 3、风险可控性，即能够通过有效地管理，保证风险控制在合理的范围内，这是内部控制最直观的目的。 4、信息可靠性，即确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。只是商业银行正确掌握和评价其经营效果的前提，也是按照有关法律规定进行有效信息披露的基础。 第六百七十七页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 二、商业银行内部控制的原则 （一）有效性原则 1、内部控制制度与国家法律法规不冲突，合法的才是有效的。 2、内部控制制度按照一定的程序制定和通过，正式颁布，权威性强，并能得到严格执行。 第六百七十八页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 3、内部控制各环节有明确的责任分工与归属，并能够科学地对控制的效果和效率进行考核。 4、执行内部控制制度不得存在任何例外，任何人（包括银行高级管理人员）不得拥有超越或违反制度的权力。 第六百七十九页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 （二）全面性原则 在审慎经营的基础上，内部控制制度应该充分考虑经营活动中各个层次、各个环节、各个部门、各个岗位的风险点，不留空白和死角。对于风险高发的环节和岗位，应该设定特别的预警手段、控制程序和补救措施。 第六百八十页，共九百八十一页。 第三节 商业银行内部控制 内部控制是一个动态的过程，它必须随银行的目标、经营环境和业务中心的变化而变化，尤其是在新业务的拓展中，必须树立“内控优先”的思想，针对性地对内控制度进行补充和修改。 第六百八十一页，共九百八十一页。 第