(完整版)公司资金管理制度.pdfVIP

(完整版)公司资金管理制度--第1页 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金的 安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内 部控制规范——基本规范》、《现金管理暂行条例》等法律法规规定和 《陕西延长石油（集团）有限责任公司资金管理制度》要求，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其 他货币资金。 第三条 公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、 支出、保管事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章 资金管理的基本原则和要求 第四条 公司财务资产部与所属各单位财务部门是会计核算、财 务管理的职能管理部门，资金收支和保管业务均由公司财务资产部与 所属单位财务部门统一办理。 第五条 公司资金管理实行授权审批制度，根据公司整体管理需 求进行授权，各单位必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结 算。 第六条 办理货币资金业务人员应当具备良好的职业品质，忠于 职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职 业道德水平。 1 (完整版)公司资金管理制度--第1页 (完整版)公司资金管理制度--第2页 第七条 为了加强公司的资金管理，提高资金使用效率，公司按 照资金预算制度进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”， 资金预算的编制和审批要严格遵循资金预算流程规定。 （一）公司所属各单位、各部门应加强资金收支业务的预算控制， 根据实际情况上报年度资金预算。公司预算管理委员会汇总编报年度 资金预算上报集团财务中心。 （二）公司以集团财务中心审批的年度、月度资金预算额为依据， 对公司的日常资金管理进行全面控制，对各单位（部门）的资金预算 工作起指导性作用。 （三）公司各财务部门负责本单位的年、月资金计划安排和落实， 并在实际工作中控制监督资金计划的执行情况。 （四）公司各财务部门设资金管理岗，负责收集本单位所属各部 门、各科室的年（月）度资金计划，编制本单位的年（月）度资金预 算，提交公司资金预算管理委员会。 （五）公司根据各单位（部门）年度、月度资金预算，经预算管 理委员会讨论批准，下达月度资金计划，是公司月度资金管理的指令 性标准。 （六）批准后的月度资金计划是各单位、各部门资金使用的准则， 必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，公司主管领导批 准后，经预算管理委员会研究通过并加盖印章后方可进行资金结算。 第八条 审批人依据财务收支审批制度，在授权范围内进行审 批，不得超越审批权限；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批 2 (完整版)公司资金管理制度--第2页 (完整版)公司资金管理制度--第3页 准意见办理资金业务。各单位对于重大资金支付业务，应当实行集体 决策和审批，防范贪污、侵占、挪用资金等行为发生。 第九条 公司各财务部门应加强资金运行管理，建立内部稽核制 度，定期对资金制度执行情况进行稽核，防止资金风险。各财务部门 应通过企业网上银行查询功能，对本单位财务的收支情况予以监督， 了解其月度资金收支执行情况。 第十条 建立资金报告制度，编制月度“资金计划表”和“现