GB/T 42336-2023固定收益证券利息核算规范.pdf

ICS03.060 CCSA 11 中华人 民共和 国国家标准 / — GBT42336 2023 固定收益证券利息核算规范 Interestcalculationsecificationforfixedincomesecurities p 2023-03-17发布 2023-03-17实施 国家市场监督管理总局 发 布 国家标准化管理委员会 / — GBT42336 2023 目 次 前言 ………………………………………………………………………………………………………… Ⅲ 1 范围 ……………………………………………………………………………………………………… 1 2 规范性引用文件 ………………………………………………………………………………………… 1 3 术语和定义 ……………………………………………………………………………………………… 1 4 符号 ……………………………………………………………………………………………………… 2 5 贴现式及零息式固定收益证券利息核算模型 ………………………………………………………… 3 5.1 概述 ………………………………………………………………………………………………… 3 5.2 利息核算公式 ……………………………………………………………………………………… 3 6 利随本清固定收益证券利息核算模型 ………………………………………………………………… 3 6.1 概述 ………………………………………………………………………………………………… 3 6.2 利息核算公式 ……………………………………………………………………………………… 3 7 附息式固定收益证券利息核算模型 …………………………………………………………………… 4 7.1 概述 ………………………………………………………………………………………………… 4 7.2 利息核算公式 ……………………………………………………………………………………… 4 8 浮动利率固定收益证券基准利率生效相关要素的选择和关联关系 ………………………………… 6 9 不同固定收益证券品种适用的利息核算方法 ………………………………………………………… 6 9.1 政府债券 …………………………………………………………………………………………… 6 9.2 中央银行票据 ……………………………………………………………………………………… 7 、 、 …………………………………………………………… 9.3 金融债券 企业债券 国际机构债券等 7 9.4 公司债 ……………………………………………………………………………………………… 7 、 ………………………………………………… 9.5 非金融企业债务融资工具 证券公司短期融资券 7 9.6 信贷资产支持证券