财务中长期发展计划规划.docx

- 路航公司财务中长久发展规划 一、公司公司整体财务现状及财务管理状况 1、公司整体财务现状 公司当前净财产利润率不高， 盈余能力不高， 不可以连续稳固为公司外面扩充贡献所需的现金流。 运营资本周转 率=本期主营业务收入 /（（期初运营资本 +期末运营资本）运营资本周转率 =44% 净财产利润率 =9% 公司净财产规模较小，融资渠道单调，财务构造不合理，以欠债方式进行的快速扩充，加大了财务风险，可是公司整体财产质量不停提高。 存货周转率 =本期主营业务成本 / （（期初存货 +期末存货） /2 ） 存货周转率 =75% ，存货周转天数 =480 天，即存货的流动性及存货资本占用量未达到合理状况， 公司在保证生产经营连续性的同时， 应提高资本的使用效率， 增强公司的短期偿债能力 。 应收账款周转 率=本期主营业务收入 /（（期初应 收帐款 +期末应收帐款） /2 ）=64% ，应收账款周转天数 =562 天，应增强资本的管理职能，加大清理应收账款，提高财产质量。 2、公司财务核算现状 公司花费方面核算基本形成自有系统， 花费归集基本清楚， 当前公司财务逗留在传统会计记录核算和监察的职能上， 没有更好的发挥监控经营，防备风险、决议的职能。 1 / 8 - 公司成本系统还没有形成， 成本正确归集难度较大， 公司财务对委外物质管理基本失控。 第一步对公司所有物质建档入库，对公司物质成立基础数据库， 财务对没有账有实物及有账没有实物的物质进行一致办理。 第二步对委外物质外发器件等进行清点建账， 当前公司委外物质入库、出库及半成品回库整个链条不清楚，互相之间没有逻辑关系， 办理方式有两种方式： 所有委外物质一定入库后发出，半成品回库同时减少委外发出资料，同时对委外结存数进行清点，成立物料消耗数据库。为下一步供给商谈价器件消耗进行比率分摊供给基础数据。 与贴片厂家成立战略合作关系，由公司指定器件厂家由贴片 厂方代买，我公司只与贴片厂家结账，结算依照板子回库数目。这样可减少先期公司库房管理压力， 财务结算压力， 并为此后公司公司多元化投资确立基础， 最后投资入股成为公司下游中心供给商作先期准备铺垫工作。 第三步将公司物质进行物料编码， 为 ERP 系统上线做好准备工作， 当前公司账面存货金额较大，且与公司实质库存物料存在较大差别， 这样时上系统将会出现大批存货没法一一对应进行成本归集， 建议今年下年 7 月-12 月期间将不般配的原资料，人工调整办理后，今年年结账目后明年 1 月正式启用 ERP 管理系统。并对系统进行分级受权， 便于公司信息保密及管控。 启用 ERP 长处 2 / 8 - 完好集中的实行内控的平台，能够对人、财、物进行全面的控制ERP 能够清楚管控公司物质， 对常州路航公司成本核算供给基础数据， 为此后公司整体资本运作供给数据支持。 系统上线后， 公司物质采买 进出库流程管理完好清楚。弊端 系统上线增添公司运营成本， 系统信息安全保密。 系统需要财务人员台账辅助协分配合。 3、财务管理现状 公司高层充足认识到资本管理对公司的重要性， 但是在长久无计划的管理下缺少相应的财务战略能力和管理能力， 需要财务目标， 规划财务管理模式及系统的健全和完美。 上述剖析是对公司进行中长久规划的基本点据此在依据公司将来发展方向拟订的剖析及展望。 二、公司财务战略规划 由财产、资本、财务信息以及财务人员等组成的财务资源是公司公司将来发展的重要资源之一。 所以公司公司的财务战略应当是为了适应公司将来发展战略，在内外有效地配置、使用及管理财务资源， 追求切合公司公司价值利益最大化的一系列目标、规划微风险防备， 对公司公司的财务战略产生重要影响的要素包含内外面环境要素， 依据外界的时机和挑战， 以整体战略为基本点拟订财务战略， 如宏观的经济环境、市场环境、法律法例等政策环境。在均衡两个方面要素的基础上，拟订适应公司发展要求的财务战略及规划， 促使公司整体 3 / 8 - 战略的实现。 1、第一阶段 进行财产清理，调整财产构造，提高财产质量，降低运营风险，分别母公司的经营风险， 追求母公司的财产最正确组合。 财产管理的要点是流动财产中的应收账款、 预支帐款及存货， 固定财产及长久股权投资。 原财务机构的角色定位是财务数字驱动的守卫者， 较少参加到价值实现与创建的过程中， 中心功能是财务会计的记录， 核算与内部监控。成立健全财务内控制度， 在公司内部明确财务机构的角色定位和中心功能，在一致增强会计核算功能， 建立信息化办理平台的基础上， 由公司经营计划为导游实行全面估算管理。 第一步让公司公司绝大部分认识到实行估算管理的重要性和紧 迫性，对估算实行过程有一个全面的认识， 使大部分职工感觉到自己的工作与估算管理密切相连， 公司公司经过集权的方式实行全面