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XXXX房地产开发有限责任公司 钱币资本管理制度 第一章总则 第一条为加强XXXX房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”）的钱币资本管理，规范资本收支程序、保障公司资本安全完整,提高资本运营效率，根据《会计法》、国务院《现金管理条例》，人民银行《银行资本结算办法》和公司公司有关规定，联合公司实际情况，特拟订本制度。 第二条本制度合用于公司所有钱币资本的管理，包括现金、银行存款、其他钱币资本以及银行单据等。 第三条本制度合用于公司直属各部门、控股子公司、分公司及项目部的钱币资本管理，参股公司能够参照履行。 第二章职责分工 第四条岗位职责分工 公司在财务部设置以下岗位，负责钱币资本业务的管理： （一）出纳员岗位 1、财务部设置出纳员岗位，负责办理现金和银行资本的收付业务。 2、出纳员负责保存本单位的库存现金、银行单据、收款收据、法人名章等。 3、出纳员与会计不得兼任。出纳员不得兼任稽核、会计档案保存，除登记现金、银行 存款日记账外，不得兼管收入、费用、债权债务账目的登记工作。 4、出纳员负责编制资本报表和剖析报告。 （二）资本审核岗位：财务部内指定专职会计，负责审核钱币资本收支的原始凭证及 有关会计凭证、登记有关会计账簿。 （三）财务部经理：负责领导、组织公司的钱币资本管理、核算工作，制定资本管理 和核算办法，保存财务印章，对钱币资本管理活动进行监察、审核。 （四）岗位轮换与交接 1、出纳员岗位应定期（每年一次）轮换。财务经理认为有必要的，也能够向总经理请 示后，对出纳进行临时换岗。 2、出纳员工作轮换、换岗、离岗、辞职时，出纳员应与接任者进行交接，财务部经理 监察交接。 3、交接时，交方编制《出纳员工作交接清单》（附件1），列明库存现金、银行存款、 银行单据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交接的项目，向接方移交。 4、接方按照交接清单进行清点、查收移交物品。清点无误后，交接双方、财务部经理 在交接清单上署名确认。交接清单调式三份，交接双方各自保存一份，一份存档。 第五条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担当钱币资本业务的各个职务，办理钱币资本业务办理钱币资本业务的人员应当具备优秀的职业道德，忠于职责，廉洁奉公，遵纪守纪，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。财务部经理对办理钱币资本业务的人员进行指导和监察，组织对详细工作进行检查。公司对 于重要的钱币资本支付业务，应当推行集体决议和审批，并成立责任追查制度，防范贪污、侵占、挪用钱币资本等行为。 第六条在办理钱币资本业务过程中，不得由一个人办理钱币资本业务的全过程。严禁未经授权的机构或人员办理钱币资本业务或直接接触钱币资本，关于审批人超越授权范围审批的钱币资本业务，经办人员有权拒绝办理，并实时向审批人的上级部门报告。 第三章资本计划 第七条公司应当编制资本估算，资本估算包括年度计划、月度计划（邻近2）。公司 所有资本都应归入估算管理，严禁资本的体外循环，确实防范资本运营中的风险。 第八条年度资本计划 公司按照公司和自己估算管理制度规定，以年度生产经营计划、投资计划、筹资计划 等为基础，编制下一年度资本计划。年度资本计划作为全面估算管理内容的一部分，其制 定和审批可参照《全面估算管理制度》履行。 第九条月度资本计划 1、每个月25日前，公司各单位、部门根据预计的资本收支情况，编制下一月度资本计划， 提交财务部。 月度资本计划编制应尽量正确反应资本预计收支的详细时间、额度、单位、用途，以 及资本支出的类型或其他详细项目。月度资本计划应与公司估算保持一致。 2、财务部经理根据各单位、部门的月度资本计划进行汇总，统筹安排资本，编制公司 下月度总体资本计划，经财务总监审核，总经理审批后下发履行。 、公司各单位、部门应严格按照资本使用计划支付资本，计划外资本原则上不得支付。确需计划外支付的，应提供详尽的说明材料，申明计划外支付的原因，按照付款程序进行 审批。 第四章资本收款程序 第十条资本收款的内容和方式 （一）公司资本收款项目主要包括： 1、与房子销售有关的款项：购房意愿金、定金、首付款、按揭款等； 2、与物业管理有关的款项：物业费、服务费、材料费、代垫费用、代收代缴费等； 3、与员工有关的款项：收回借钱、罚款、代收代缴款等； 4、其他收款：保证金、押金、废旧物资销售款等。 （二）公司资本收款项目主要包括：现金收款、POS机刷卡收款、银行单据收款、银行转账收款等。公司不收取商业承兑汇票。 第十一条交款通知 （一）公司收款时，公司有关业务部门或管理部门应根据业务实际情况，以交款通知书（或相同性质的收款通知凭证）等形式通知财务部收款。 （二）收款通知凭证上应说明交款人、交款事由、交款金额、交款方式等内容，并由经办人署名或经办部门盖印。 （三）公司内部人员交