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宝洁公司财务分析调查报告 宝洁公司财务分析调查报告 在当前的生活中,越来越多的公司出现在人们视野中,而公司的运营需要通过很多手段, 只有在相互竞争中不断总结,才能保证公司的平稳开展。公司的经济需求由于不同公司所需求的也不一样,每个企业都需要经济作为支持,下面为大家推荐宝洁公司财务分析调查报告 , 朋友们可以当作参考。 根本财务情况分析 资产状况 截至 2021 年 3 月 31 日,宝洁公司总资产 20.82 亿元。 资产构成 宝洁公司总资产的构成为:流动资产 10.63 亿元,长期投资 3.57 亿元,固定资产净值 5.16 亿元,无形资产及其他资产 1.46 亿元。主要构成内容如下: (1)流动资产:货币资金 7.01 亿元,其他货币资金 6140 万元,短期投资净值 1.64 亿元,应收票据 2220 万元,应收账款 3425 万元,工程施工 6617 万元,其他应收款 1135 万元。 (2)长期投资:×××2 亿元,×××1.08 亿元,×××3496 万元。 (3)固定资产净值:×××净值 4.8 亿元,×××等房屋净值 2932 万元。(4)无形资产:×××摊余净值 8134 万元,×××摊余净值 5062 万元。(5)长期待摊费用:×××摊余净值 635 万元,×××摊余净值 837 万元。1-1-2 资产质量 货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计 9.48 亿元, 具备良好的付现能力和归还债务能力。 长期性经营资产:由×××构成,共计 5.61 亿元,能提供长期的稳定的现金流。 短期性经营资产:由工程施工构成,共计 6617 万元,能在短期内转化为货币性资产并获 得一定利润。 保值增值性好的长期投资:由 XXXX 与 XXXX 的股权投资构成,共计 3.08 亿元,不仅有较好的投资回报,而且 XXXX 的股权对宝洁公司的开展具有重要作用。 以上四类资产总计 18.83 亿元,占总资产的 90%,说明宝洁公司现有的资产具有良好的质量。 负债状况 截至 2021 年 3 月 31 日,宝洁公司负债总额10.36 亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6 亿元,长期借款 5500 万元,应付账款 707 万元,应交税费 51 万元。 目前贷款规模为 10.15 亿元,短期借款占负债总额的 93%,说明短期内宝洁公司有较大的偿债压力。结合宝洁公司现有 7.62 亿元的货币资金量来看,财务风险不大。 目前宝洁公司资产负债率为 49.8%,自有资金与举债资金根本平衡。 经营状况及变动原因 扣除 XXXX 影响后,2021 年 1-3 月(以下简称本期)宝洁公司净利润 605 万元,与 2021 年同期比拟(以下简称同比)减少了 1050 万元,下降幅度为 63%。变动原因按利润构成的主要工程分析如下: 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入 3938 万元,同比减少 922 万元,下降幅度为 19%。其主要原因为: (1)XXXX 收入 3662 万元,同比增加 144 万元,增长幅度为 4.1%,系 XXXXXXXXXXX 增加所致。(2)XXXXX126 万元,同比增加 3 万元,增长幅度为 2%,具体分析详见“重要问题综述 4-1〞。 (3)工程收入 150 万元,同比减少 1069 万元,下降幅度为 88%,原因是:一、本期开工工程同比减少;二、XXXX 办理结算的方式与其他工程工程不同。 通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按 XXXX 工程本期投入量 2262 万元作调整比拟,那么:①本期工程收入同比增加 1193 万元,增长幅度为98%;②本期收入调整为 6200 万元,同比增加 1340 万元,增长幅度为 28%。 主营业务本钱 本期主营业务本钱 1161 万元,同比减少 932 万元,下降幅度为 45%。按营业本钱构成,分析如下: XXXX 营业本钱 993 万元,同比增加 102 万元,增加幅度为 11%。主要原因是 XXXXXXX 计入本钱的方式发生变化,去年同期按摊销数计入本钱,而本期按发生数计入本钱,此项因素影响数为 117 万元。 工程本钱 168 万元(直接本钱 144 万元,间接费用 24 万元),同比减少 1034 万元,下降幅度为 86%。主要原因是: ①开工工程同比减少,使工程直接本钱减少 1002 万元,下降幅度为 87%; ②开工工程同比减少,以及机构调整后工程部人员减少,使工程间接费用同比减少 32 万元,下降幅度为 57%。已开支的工程间接费用占方案数的26%。 通过上述分析可见,本期营业本钱减少的主要原因是工程本钱的减少。 其他业务利润 本期其他业务利润 41 万元,同比增加 15 万元,增