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内部审计工作流程 规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完 成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相 关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定 遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括集团下属 的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1