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1+N经责审计促进轮岗中层干部履职能力提升 　　1+N经责审计促进轮岗中层干部履职能力提升　　本轮审计重点审查了财务管理、资产管理、重大经济决策管理、合同管理以及相关经济活动监管等方面是否制订了完善的内部控制制度，这些制度执行的有效性；重要工作事项执行及效率情况；廉洁执政具体体现及员工评价核实情况。以下是XX分享的内容，欢迎阅读与借鉴。　　引言　　经济责任审计是对领导干部任职期间所在单位或部门的资产、负债、损益情况的真实性、合法性和效益性及有关经济活动应负有的责任进行审查，以评价其经济责任履行情况。审计署11号令第三章第十二条、国家卫生计生委员会16号令第二章第九条均指出，要对本单位内部管理的领导人员履行经济责任审计，并明确了经济责任审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的依据。加强领导干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为是内部审计的重要职责之一。医院各职能部门分工不同、权限不同、风险不同、评价指标不同，如何对中层干部轮岗前进行经济责任审计，以达到考核干部履职能力、管理效能、廉洁自律、平稳交接目的?以设备科、基建科、物资供应科、后勤总务科为例，通过以经济责任及其他事项延伸审计的1+N模式，共发现23个问题或薄弱环节，通过审计反馈、限期整改与责任交接，保障了轮岗正常交接、中层迅速进入新岗位角色。具体审计情况如下。　　一、审计对象与审计重点　　（一）对象　　医院内部与收入、支出、招采等经济活动紧密联系的职能科正职，每3年轮岗前开展经济责任审计，根据审计建议整改情况确定下一轮绩效系数等级、调整职能科分管工作范围、完善本岗位制度及问题整改后履新。本次审计对象为设备科、物资供应科、基建科、总务科科长。　　（二）审计重点　　1、重要经济事项管理制度的建立与执行情况：如，执行经济决策的合法、合规性，是否集体决策、是否暗箱操作等。　　2、有关内部控制制度的建立和执行情况：如，不相容岗位设置与定期换岗、印章管理、稽核闭环管理落实情况等。　　3、国有资产的管理是否完整、安全，是否账实相符，有无挪用、丢失、擅自处理等造成国有资产损失的情况；接受捐赠的资产是否闲置；国有资产是否私用；产生效益是否入账。　　4、任职期间执行国家的法律、法规和医院有关规定的情况：重点审查分管工作中重要事项履职尽责情况。　　5、本部门财务收支的真实、合法和效益情况：　　1）各项收入是否全部纳入财务管理，是否真实、合法、合规，有无各种漏列、虚减、隐匿收入等现象；　　2）各项支出的真实性、合法性和有效性，有无虚列、擅自支出等现象；　　3）债务、债权是否清晰、有无纠纷和遗留问题。　　6、工程项目、服务项目、货物采购等经济活动是否按有关规定执行，手续是否合法、合规、完备以及合同、协议的执行情况。　　7、经济活动是否纳入预算管理，部门预算执行情况。　　8、任职期间廉洁纪律执行情况，有无以权谋私、获取非法收入或侵占国家财产等违法违纪行为。　　二、审计实施　　（一）召集审计事前联席会，严明审计纪律　　审计入驻前一周，由分管审计领导主持召集设备科、物资供应科、基建科、总务科科长集中传达院党委对轮岗中层干部经济责任审计的要求与重视程度。强调接受审计的干部及其所在部门应积极配合审计工作开展，审计评价将与干部绩效考核挂钩，审计报告将列入干部管理档案。同时，审计科以书面形式通知各科提供干部履行经济责任的有关下列资料：　　1、任期内工作计划、工作总结、重要事项会议记录、100万以上经济合同5份（含业务档案等资料）；外包服务或维保合同5份（含业务档案等资料）；无外聘监理工程项目合同及造价审计5项；零星采购项目档案5份；　　2、任期内经济活动的相关资料（含会议决议、督办单等）；　　3、个人履行经济责任情况的述职报告；　　4、接受审计干部的岗位职责；　　5、科室传达审计小组工作电话或邮箱，接受员工对干部廉洁情况的举报与反馈；　　6、接受审计干部及其所在部门应当对所提供资料的真实性、完整性负责，并作出书面承诺；　　（二）审计内容及报告陈述内容　　1、接受审计部门以及个人的基本情况；　　2、接受审计干部履行职责情况；　　3、接受审计部门经济活动以及财务收支的真实、合法和效益情况；　　4、接受审计部门重要经济指标的真实性及变化情况；　　5、接受审计部门各类资产管理情况；　　6、接受审计部门执行重大经济事项的决定程序、效果及效益分析；　　7、接受审计部门贯彻执行国家财经政策、医院有关规定以及本部门内部控制制度的建立和执行情况；　　8、审计中发现的所在部门违反有关规定的事实依据以及个人履行经济责任中存在的问题；　　9、存在的问题以及所应当承担的责任界定：直接责任或领导责任。　　（三）审计反馈　　1、首先征求被审计科