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商业银行内部控制评价试行办法 中国银行业监督管理委员会令[2004]第 9 号 颁布时间： 2004- 12-25 发文单位：中国银行业监督管理委员会 《商业银行内部控制评价试行办法》 已经 2004 年 8 月 20 日中国银行业监督管理委员会 第 25 次主席会议通过，现予发布，自 2005 年 2 月 1 日起施行。 主席 刘明康 二○○四年十二月二十五日 商业银行内部控制评价试行办法 第一章 总 则 第一条 为规范和加强对商业银行内部控制的评价，催促其进一步建立内部控制体系， 健全内部控制机制， 为全面风险管理体系的建立奠定基础， 保证商业银行安全稳健运行， 根 据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规， 制定 本办法。 第二条 商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独 立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。 内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、 内部控制措施、 监督评价与纠正、 信息交流与反馈等体系要素的评价。 结果评价是对内部控 制主要目标实现程度的评价。 第三条 商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统 化的政策、 程序和方案， 对风险进行有效识别、 评估、 控制、 监测和改进的动态过程和机制。 第四条 商业银行应建立并保持系统、