会计电算化分目1月22日经批准将上期期末盘亏存货9000元转做管理费用.pdfVIP

例题： 1 月22 日，经批准，将上期期末盘亏存货9000 元转做 用. ：盘亏 借： 用-其他 贷：1901 待处理流动资产损溢 1 月23 日，企业对存货进行清查，盘盈乙材料100 公斤，单价50 元， 已经上报上级主管部门 ，请填制记账凭证。（如果是损失或减少则分 目就反方向写。） ：存货清查 借：原材料- 乙材料 贷：待处理流动资产损溢 减少或损失 借：待处理流动资产损溢 货：原材料 1 月28 日，按工资比例2%计提销售人员工会经费 10000 元，请填制记 账凭证。 ：计提工会经费 借：销售费用-工会经费 10000 元 贷：应付职工薪酬–工会经费 10000 元 1 月20 日，以工行存款支付销售A 商品应负担的 费80000 元。填 制记账凭证。 ：支付 费 借：销售费用-其他 贷：工行存款 1 月4 日，支付销售网点的展览费5000 元，工行转账支票号码104，请 填制记账凭证 ：支付展览费 借：销售费用-展览费 贷：银行存款-工行存款 1 月31 日，计提所得税费用80000 元，请填制记账凭证。 ：计提所得税费用 借：6801 所得税费用 贷：2221-03 应交税费-应交所得税 1 月30 日，计提短期借款利息8000 元，请填写记账凭证。 ：计提短期借款利息 借：财务费用 贷：应付利息 1 月22 日，开出支票（支票号码009 ）归还到期短期借款本金300000 元，同时支付借款利息18000 元，请填制记账凭证。 ：归还短期借款 借：短期借款 300000 元 财务费用 18000 元 贷：银行存款 318000 元 1 月28 日，按工资比例2.5%计提销售人员职工教育经费2500 元，请填 制记账凭证 ：计提职工教育经费 借：销售费用-职工教育经费 2500 元 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 2500 元 1 月26 日，计提本月固定资产折旧4000 元，其中管理部门2000 元， 生产车间2000 元，请填制记账凭证。 ：计提折旧 借： 用-折旧费 制造费用-折旧费 贷：累计折旧 1 月30 日，车间产品生产完工入库，进行成本结转，其中A 产品完工 产品成本为10000 元，B 产品完工产品成本为20000 元。 ：成本结转 借：库存商品–A 产品 10000 元 库存商品–B 产品 20000 元 贷：生产成本–A 产品 10000 元 生产成本–B 产品 20000 元 1 月15 日，开出工行转账支票（支票号007 ）预缴1 月份所得税300000 元，请填制记账凭证。 ：预缴所得税 借：应交税费–应交所得税 贷：银行存款\--工行存款 1 月12 日，向大同公司销售A 产品500 件，价款500000 元， 税 率 17%，同日收到大同公司转账支票一张（支票号06 ），款项已存入 工行，请填制记账凭证。 ：销售产品 借：银行存款-工行存款 585000 元 贷：主营业务收入-A 产品 500000 元 应交税费-应交增值勤税-销项税额 500000*0.17=85000 元 1 月4 日，收取鼎鑫科技 预付货款100000 元，转账支票号码 112，款项已存入工行，请填制记账凭证。 ：预收购货款 借：银行存款-工行存款 贷：预收账款 1 月9 号，结账本