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银行贷款案例分析 篇一：银行信贷案例分析 银行信贷案例分析 ［摘要］ 财务分析是潜在借款人信用状况最为通用的技术。银行通过解读和阐释企业的财务资料，对企业的既往经营业绩、目前状况以及未来前景作出评价和预测。本文从财务报表、财务比率和现金流3个方面对某企业的票据状况进行分析，得出银行不能向该企业贷款上市公司的结论。 ［关键词］ 信贷；财务报表分析；财务比率分析；现金流分析 一、财务报表项目分析 1.流动资产 某企业的水平在行业中处于较高水平。但分析流动资产的构成，我们可以发现，现金公司资产的比例在20０６-20０８年分别为４．３％、３．９％和１．６％，一直低于行业增幅（５．５％），且逐年下降，尤其在20０８年仅为１．６％，比上年下降１４３．７５％。与的现金资产率相反的是一直高于行业平均水平的存货率，在20０８年为３９．４％，比行业平均水平高出了近10个百分点，总流动资产率的主要来自高存货率的贡献。可以判断，该企业财务状况连年恶化，头寸周转紧张，支付存在潜在问题，过多的资产以存货形式普遍存在，变现能力较差，且还存在市场价格波动的市场风险。因此，向该企业贷款存在较大偿付风险。 2.流动负债和总负债 该企业20０６-20０８年三个月内长期待摊费用内比例分别为２．３％、２．２％和１．６％，低于行业平均值（３．６％），应付税率比例分别为１．３％，１．８％和１．８％，与行业平均值１．７％大致持平；流动负债中的帐务比例分别为２５．６％、２６．５％和２８．６％，应付票据所占比例分别为１９．７％、１７％和１９．９％，市场两项都远远约行业平均值（１４％和６％），这直接导致了流动负债总值远超行业。若银行向其贷款，其债务返还能力令人担忧。 另外，20０６-20０８年该流动负债占负债总额的比例分别为８０％、８３．４１％和８９．９２％，呈逐年上升趋势，远超行业平均值６３．８６％。总负债占负债权益之和的比率也接近７０％，过高的杠杆比率使企业经营面临巨大风险，不足以使企业成为一个可靠贷款人的借款人。 3.损益表项目 该企业20０６-20０８年的营业收益比例分别为６．４％、５．５％和６．３％，税前收益比例分别为３．７％、３％和４．２％，都低于行业平均值 篇二：商业银行个人信贷操作方式风险防控要点及案例解析 商业银行个人信贷操作风险防控要点关键点及案例解析 操作风险是风险问题指由于不完善或有问题的其内操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失单独的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。 （一）操作风险 1、内部欺诈 一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符中所以后；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件之时；当打印件、复印件上有明显人为简化痕迹时；当借款人、财产共有人和财产信用报告不全时。 二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。 三是隐瞒重大风险。当对涵义调查报告表述普遍存在异议时；当调查报告结语数据、证明材料等收集不完善、不充分时。 四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中银行贷款申请人前后签字明显不符时，建议通过建议电话等方式询问借款人的借款基本紧急状况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵不成比例的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。 五是抵押不符合担保准入规定。前述核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈 一是收入证明虚假。应向收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分红等）。 二是购房这些行为不真实。实地调查体会房屋的位置、朝向、结构、销售等情况； 通过面谈或等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解担保人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。 三是存量用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，确认交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。 四是汽车购销行为不真实。与联系了解其购车行为的真实性，详尽了解借款人财务的家庭财务情况；密切关注重卡汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。