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小学实物资产内部控制制度 第一章总则 第一条：为加强单位资产管理，强化对实物资产的配置、使用和处置等环节的管控，确保资产有效使用和防止资产流失，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》、《行政事业单位会计制度》等制度，结合工作实际特制订本制度。 第二条：本办法所指的实物资产（以下简称资产）包括固定资产、办公用品和低值易耗品。 第三条：资产由总务处统一管理。 第四条：资产审批、保管、资产核算和资产清查等不相容岗位相分离。 第二章分工与授权 第五条：单位资产的配置、处置实行一把手审批制度,大型资产配置和处置还应由领导班子研究决定。 第六条：总务主任具体负责资产记录、日常管理、清查盘点、统计分析，督促各