证券公司内部控制指引.docxVIP

Word 第 第 PAGE 1 页 证券公司内部控制指引 其次条、公司内部掌握包括内部掌握机制和内部掌握制度两个方面。内部掌握机制是指公司的内部组织结构及其互相之间的运行制约关系；内部掌握制度是指公司为防范金融风险，爱护资产的平安与完好，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与掌握措施的总称。  第三条、健全内部掌握机制和完善内部掌握制度是规范公司经营行为、有效防范金融风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平凹凸的重要标志。公司应当根据本指引的要求，建立运行高效、掌握严密的内部掌握机制，制定科学合理、切实有效的内部掌握制度。