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公司内部控制评价制度 公司内部控制评价制度 第一章 总则 为规范内部控制评价工作，协助董事会、监事会及公司管理层及时了解公司内部控制的有效性，发现公司内部控制的缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，特制定本制度。 本制度适用于公司以及公司直接和间接控制的分公司、控股子公司及所属单位。审计室是指公司内部审计室或上级单位派驻的审计室。 内部控制评价是指由审计室实施的，对公司内部控制有效性进行评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。内部控制有效性是指公司建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证。 审计室负责组织和实施内部控制评价工作，接受公司董事会的直接领导并对董事会负责。审