现金出纳业务培训.ppt

小结：现金调拨应注意问题 3、 建立日常现金流动预测、预报制度，在此基础上，合理安排现金调缴；加强库存限额管理，在保证支付前提下，减少无息资金占用。在特定时期，各单位要根据现金收支运行规律，提前安排现金调拨，保证重大节假日和季节性现金支付。防止出现由于现金调拨不及时，出现地区支付困难造成严重不良影响；库存现金占用大量增加，季度日均库存现金超限额。 第三十一页，共七十三页。 小结：现金调拨应注意问题 4、 要加强现金调拨业务专用印章和现金调拨重要空白凭证的管理，要指定专人入库（柜）加锁妥善保管，并做到印证分管分用，单线平行交接，强化制度约束，防止遗失或被盗用；防止出现现金调拨重要凭证和资料等档案材料损毁或丢失；手工或电子账务记载中现金调拨重要数据丢失、篡改并无法恢复的现象。 第三十二页，共七十三页。 第四节 金库管理 一、基本概念 二、基本规定 三、组级架构、部门及岗位职责 四、金库钥匙（密码）管理 五、库房实物管理 六、进出库管理 七、业务检查 第三十三页，共七十三页。 一、基本概念 （一）金库是保管、配送本外币现钞、贵金属、有价单证、柜员现金箱的场所。 （二）金库划分为中心金库、支行库和网点库。 中心金库是指在一级分行或二级分行设立的、为一定区域的营业机构保管、配送现金等实物的场所。中心金库要设立独立的现金管理中心，进行专业化管理。 支行库是指在县级支行设立的、为辖内营业机构保管、配送现金等实物的场所，是介于中心金库和网点库之间的一种金库类型。 网点库是指只保管本营业机构柜员现金箱等实物的场所。 第三十四页，共七十三页。 二、基本规定 （一）金库存放保管物品范围 1、本外币现钞（含本外币票样、假币、现钞鉴别手册）。 2、贵金属。 3、农业银行持有或未发行的有价单证和已兑付未核销的有价单证（不含抵质押、代保管权证等）。 4、柜员现金箱（柜员现金箱内放置的物品为现金、重要空白凭证、抵质押的有价单证、印章）。 5、特殊物品。中心金库经主管金库的行长审批、支行库和网点库经主管行长审批，特殊物品可入库保管。 第三十五页，共七十三页。 二、基本规定 （二）金库管理基本原则 1、不相容岗位必须严格分离、相互制约。 2、中心金库和支行库、网点库的门控坚持“三人分管分用、平行交接”的原则。 3、工作人员进入库房，必须执行“守库员审核把关”的原则。 4、各级行应对所辖金库制定明确的营业时间、守库时间以及节假日营业时间安排，并报保卫部门备案。 第三十六页，共七十三页。 二、基本规定 （三）金库管理的其他规定 1、金库应严格实行限额管理制度，合理安排库存限额，尽量减少非生息资产占用，超过规定上限要及时上缴上级金库、代理行或人民银行。 2、金库各岗位应制定严格的上岗要求，且坚持轮岗和强制休假制度。 3、金库检查按检查内容和部门分工分为业务检查和安全保卫检查。运营管理部门主要负责业务检查，保卫部门负责安全保卫检查，主管行长（主任）负责综合检查。 第三十七页，共七十三页。 二、基本规定 4、业务检查原则上应在金库的营业时间进行。非营业时间原则上只查岗不进行业务检查，遇有特殊情况需要检查时，必须履行相关的检查手续后方可进行业务检查。 5、禁止在金库内办理钞票兑换。 6、金库管理应综合考虑不可抗力、突发事件、特殊情况等因素，制定有针对性的应急预案。 第三十八页，共七十三页。 金库管理 三、组级架构、部门及岗位职责 提示：1、管库岗不得兼任记账岗和调拨岗 2、现金操作岗和安全保障岗之间不得兼任 四、金库钥匙（密码）管理 五、库房实物管理 六、进出库管理 提示：管库人员非营业时间需要进入库房的，须经负责人书面批准 第三十九页，共七十三页。 七、业务检查 金库查库责任人和查库频次 1、会计主管：每周一次； 2、主任：每月一次； 3、所在运营管理部门负责人：每季一次； 4、主管金库的行长：每半年一次； 5、行长：每季通过查看录像抽查查库情况。 查库时严格落实“两开一移”的要求 第四十页，共七十三页。 第五节 柜员现金箱管理 一、 主出纳 二、 限额管理 三、 交叉使用柜员现金箱 四、 一日三碰箱 五、 日间营业休息期间的柜员现金箱管理 六、 “清零”\“不清零” 七、 检查 第四十一页，共七十三页。 一、主出纳 办理现金业务的营业机构,原则上现金放在柜员现金箱内保管； 设主出纳岗—指定1-2名柜员兼任; 负责柜员间现金调拨以及根据管理需要，负责在日终集中其他柜员缴存的现金； 提示：柜员间现金内调 不得处理库房类现金交易，第8位交易掩码 应关闭。 第