2023内部审计工作计10篇.pdf

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》 2023 内部审计工作计 10 篇 2023 内部审计工作计划（精选10 篇） 审计工作计怎么写？看看吧。时间一晃而过，迎接我们的将是新的生活，新的挑战， 该好好计划一下接下来的工作了!但是工作计划要写什么内容才是正确的呢?下面是小 编为大家整理的2023 内部审计工作计，希望对大家有所帮助。 2023 内部审计工作计精选篇 1 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审 计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、20__年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高 审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提 高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、20__年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备 建立《集团公司内部控制制度审计办法》、 《集团公司预算执行情况审计办法》、 《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》 其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经 济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20__年 内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是 评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的 前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经商活动、促进公 司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效 率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制 度，保证其经商活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。 目前公司费用开支的相关制度尚未健 全，部分单位即以预算作为费用开支的标准 (而非以费用制度为预算标准)，因此，费 用开支丧失了计划性，部分项 目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与 健全各项费用管理措施，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范 性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩 (预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐 步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析 原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责 任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期 内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审 计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计) 通过对下属企业 20__年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组， 作为对各下属企业考核的依据。 通过对 20__年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题， 敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提 高经营效益。 ⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计 人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。——《顾炎武》 吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？——《论语》 集团实