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红柳林矿业公司：现金管理的优化与实践 陕西MBA 2234班 孙小冬 引言 现金管理对于企业的运营和发展至关重要。一个有效的现金管理体系可以提高资金使用效率、降低财务风险，为企业的长期稳定发展提供有力保障。红柳林矿业公司作为一家大型矿业企业，在行业面临诸多挑战的背景下，其现金管理模式的优化与实践具有重要的现实意义。本文旨在分析红柳林矿业公司的现金管理现状，探讨其存在的问题，并提出改进建议。 一、背景介绍 陕煤集团神木红柳林矿业有限公司于2005年10月20日在陕西省工商行政管理局登记成立。法定代表人张宏，公司经营范围包括煤炭开采、自产煤销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）等。随着科学技术的发展，公司以安全、绿色、高效、创新的发展理念，已逐步摆脱传统印象中煤矿的“脏乱差”形象。2021年，公司深度融合大数据、云计算、人工智能等技术，实施工业环网升级改造、F5G视频环网、模块化数据中心、云计算平台、智能化综合管控平台、智能作业管理系统、智慧园区、智能综采、智能灾害防治等24个智能化矿山项目建设，已经形成了成熟的智能化生态系统，有力推动了煤矿智能化转型升级。将“综合管控平台”作为管理矿井“采、掘、机、运、通、洗、销”等生产环节的“大脑中枢”，将“智能作业管理系统”作为矿井设备检修、员工任务管理、措施线上审批等生产辅助任务的管理平台，将“智慧园区系统”作为智能安防、智能车辆管理、智能门禁闸机管理、智能信息发布等园区无纸化办公平台。通过数据上云，线上管理的模式，已具备智能煤矿所必需的时空一体、万物互联、数据融合、全息感知、业务联动、智能决策的六大特征；通过顶层设计，形成工业互联网架构体系基础，从而完成了对智能煤矿总体架构的构建。2022年5月，建设的矿山工业互联网平台成功入选“2022年特色工业互联网50佳”，在全国煤炭行业尚属首次。经过多年的发展，已成为一家具有深厚实力和悠久历史的矿业企业。公司在采矿、选矿、冶炼等方面技术领先，业务范围覆盖全球。近年来，红柳林矿业公司在扩大业务规模的同时，也面临着现金管理方面的挑战。 深入分析 近年来，煤炭企业正加速从“网联”向“物联”“数联”“智联”不断跃迁，数智化转型已成为新一轮行业变革发展的主要趋势，同时也成为了煤炭企业实现质量变革、效益变革、动力变革的必然选择。陕煤红柳林矿业公司抢抓机遇、乘势而上，以智能化、数字化“双翼”赋能高质量发展，在企业财务管理领域更是有了很多新变化、新成效，智能化财务管理流程释放出更多业务潜能和价值创造，财务工作逐渐由核算型向管理型转型升级。 在矿业领域，如何构建更为高效的智慧财务体系，使其更系统、更有效地实现数据共享，实现业务和财务精准对接一体化融合，是摆在该公司面前的一项重要研究课题。2022年4月，为加快推进智慧财务体系项目建设，该公司联合华为煤矿军团，基于陕煤集团煤炭产供销全过程财务实时管理平台和“双十”体系建设，围绕“智慧财务转型升级”“业财一体化”“财务数据共享”等内容，以“提升管理”为导向，以“业财融合”为路径，为企业高质量发展持续赋能财务价值，探索智慧财务管理体系建设的新路径。 “业财融合”是将企业的业务工作和财务工作互相融合，进一步形成合力，助力提质增效。“业财融合”着力创建智慧财务，深化业财融合，实现全程化、规范化和痕迹化管理，发挥财务管理在战略决策、价值创造和资源配置中的支撑作用，不断提升用数据发现问题、分析问题的能力，实现业务与财务“1+12”。传统的管理模式下，业务部门侧重安全生产、高效运行、优质服务，财务部门侧重成本管控、效益效率、经营风险，工作各有侧重、相对独立，业财融合如何做到“1+12”？为此，该公司财务资产部开启了分阶段、分步骤、分层次、分领域推进业财融合新模式。以“左右互动、上下联动”融合实践为抓手，邀请该公司生产中心业务专家进行从井下智能化综采工作面到智能化洗选车间、从采煤环节到生产类工程的讲解，结合该公司“931”高质量发展战略目标、业务单位需求、财务工作情况，开启了业财融合探索新路径。通过建立适合全业务流程的资金模版。极大简化流程，提升工作效率，也让财务资产工作更加规范。 在具体的实践过程中，该公司按照“一体化、集约化、数字化”的顶层设计思路，从规范管理、优化流程、提升效率等方面出发，全面对接和整合业财信息，将业财一体化、核算自动化、决策数字化有机结合，开发建立了一套财务成本管控辅助系统。该套系统主要依托大数据、云计算等信息化手段，通过融合各类生产经营业务、细化生产经营全过程、各环节，使所有数据能够相互匹配、资源共享。系统以业务运行为核心，集成