国际结算课件-单证一致.pptVIP

如何把握单证一致 如何把握单证一致 跟单信用证下的单据： 汇票(出票条款、付款人) 发票（抬头人、金额） 运输单据（份数、抬头、日期） 保险单据（日期、金额、险别） 产地证（货物描述） 检验证书（检验日期、证明机关） 其他单据 一、银行审单原则 合理小心审单原则 遵循单证表面相符原则 银行审核单据化条件原则 银行独立审单原则 坚持合理时间审单原则 二、如何制单 审核信用证 制定出制单安排及注意事项 按日程表办理各类商业单据 依据单据缮制发票 填写汇票 审查单证 交单议付 三、审单的原则 单证相符 指单据的名称、内容、签署等符合信用证的要求，任何细小的不符都有可能成为银行拒付的理由。 单单相符 指单据彼此间应协调一致，不能互相矛盾。 四、常见的单证不符点 时间不符 延期装运、信用证过期、超过最迟交单期、保险单签发晚于提单、检验证书过早等。 装运不符 短/超装、分批与转运与证不符、货物装卸港有误等。 金额不符 超支、发票与汇票金额不符等。 汇票不符： 付款人不正确、付款日期不确定等 发票不符： 货物描述与证不符、贸易条件不正确、抬头人不是开证申请人等 保险单据不符： 保单类别、险别不符，保金不足，保期晚于提单日期，投保币种或赔付地不符等 提单不符： 不清洁提单、不能证明货已装船或运费已付等 五、单证不符的处理 （1）议付行的处理方法： 全部退单，重新修改 仅退不符单据，重新修改 等待开证行接受不符点 出示保函议付 寄单托收 （2）开证行的处理方法 拒付 7日内通知交单行或受益人 必须一次说明全部不符点 拒付通知中应告知单据情况 征求申请人意见 申请人做出表示后应马上通知交单行 审单不慎造成重大损失案 出口商：中国某公司 开证行：伦敦W银行 事件：我方提交单据向开证行索汇，开证行审单后付款。5个月后，开证行又提出“单证不符”，要追回货款。原来货物目的港有误，本该“San Juan del sur/corinto”误写成 “Puerto Rrieo/San Juan”。议付行和开证行都未及时发现。 结果：货物遗失，开证行损失惨重。 表面相符的含义 来证装运条款规定： “840 M/T of Cottonseed Oil.Loading port:Guangzhou.Partial shipments are allowed in two lots,460M/T to London not later than September 15,1994.380 M/T to Liverpool not later than October 15,1994.” 结果：我方理解的分批装运为每批都可再分两批装运。而且启运港是广州的黄浦港。开证行以单证不符拒付。 非单据性条件无效： 我方出口公司收到阿拉伯银行开来的信用证，在特别条款中有一规定：“Shipment Must Be Effected by A Vessel Not Over 15year of Age” 我方在装运时向船公司要求出具该证明，遭到拒绝。经与议付行商议决定不提交该证明。 开证行以单证不符拒付，我方反驳：来证虽对船龄有要求，但未明确规定提交何种单据，故受益人无义务提供此项证明。 独立审单的原因 客户资信不好，拿走单据提货逃跑； 单据在银行与客户间传递时遗失； 市场行情变化后进口商想尽办法拒付。 ＊对于有审单义务的银行须在收到单据的次日7个工作日内审核单据，以决定付款或拒付并相应通知对方。 案例：信用证有效期是9月30日。规定发票一式三份，且应在发票上加注文句，证明所装货物是按4月20日受益人销售确认书80/7092F号规定办理的。9月16日议付后，单据寄开证行，9月22日收讫。10月2日，开证行以发票不符为由拒付。 从9月23日到10月2日经历10天时间后开证行才提出不符点，违反国际